提供虚假文件证明罪立案标准

有网友碰到这样的问题“提供虚假文件证明罪立案标准”。小编为您整理了以下解决方案，希望对您有帮助：

解决方案1：

根据《最高人民 关于机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定，承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务、保荐、安全评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织的人员故意提供虚明文件，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

一、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五十万元以上的；

二、违法所得数额在十万元以上的；

三、虚明文件虚构数额在一百万元以上且占实际数额百分之三十以上的；

四、虽未达到上述数额标准，但二年内因提供虚明文件受过二次以上行政处罚，又提供虚明文件的；

五、其他情节严重的情形。

一、主体要件

本罪的主体是具有一定身份的特殊主体，专指承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织及其人员。只有承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织及人员，才能构成本罪，其他单位或个人不能成为本罪的主体。

二、主观方面

本罪在主观方面必须出于故意，即明知自己所提供的有关证明文件有虚假内容但仍决意提供。过失不能构成本罪。本罪的犯罪动机多种多样，但无论动机如何，均不影响本罪成立。

三、客体要件

本罪侵害的客体是国家的工商管理制度。本罪的犯罪对象为评估事务所、注册会计师事务所和审计事务所等单位或个人提供的各类虚假的证明文件。如：评估报告、验资报告、验证报告、审计报告等。

四、客观方面

本罪在客观方面表现为提供虚明文件，情节严重的行为。

所谓证明文件，在这里是指资产评估报告、验资证明、验证证明、审计报告等中介证明。

根据《中华人民共和国刑法（2023修正）》第二百二十九条的规定，承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务、保荐、安全评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织的人员故意提供虚明文件，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；有下列情形之一的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

一、提供与证券发行相关的虚假的资产评估、会计、审计、法律服务、保荐等证明文件，情节特别严重的；

二、提供与重大资产交易相关的虚假的资产评估、会计、审计等证明文件，情节特别严重的；

三、在涉及公共安全的重大工程、项目中提供虚假的安全评价、环境影响评价等证明文件，致使公共财产、国家和人民利益遭受特别重大损失的。

有前款行为，同时索取他人财物或者非法收受他人财物构成犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。

《中华人民共和国刑法（2023修正）》

第二百二十九条 【提供虚明文件罪】承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务、保荐、安全评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织的人员故意提供虚明文件，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；有下列情形之一的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

（一）提供与证券发行相关的虚假的资产评估、会计、审计、法律服务、保荐等证明文件，情节特别严重的；

（二）提供与重大资产交易相关的虚假的资产评估、会计、审计等证明文件，情节特别严重的；

（三）在涉及公共安全的重大工程、项目中提供虚假的安全评价、环境影响评价等证明文件，致使公共财产、国家和人民利益遭受特别重大损失的。

有前款行为，同时索取他人财物或者非法收受他人财物构成犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。

《最高人民 关于机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》

第七十三条 〔提供虚明文件案（刑法第二百二十九条第一款）〕承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务、保荐、安全评价、环境影响评价、环境监测等职责的中介组织的人员故意提供虚明文件，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

（一）给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五十万元以上的；

（二）违法所得数额在十万元以上的；

（三）虚明文件虚构数额在一百万元以上且占实际数额百分之三十以上的；

（四）虽未达到上述数额标准，但二年内因提供虚明文件受过二次以上行政处罚，又提供虚明文件的；

（五）其他情节严重的情形。