【小学 六年级其他课程】湖北省农村合作金融机构不良贷
款利息减免操作指引 共（8页）
湖北省农村合作金融机构不良贷款利息减免操作指引 第一章 总 则
第一条 为进一步规范全省农村合作金融机构不良贷款利息减免工作,以下称减免息,～提高申报质效～防范道德风险～减少资产损失～根据《不良金融资产处置尽职指引》,银监发[2005]72号,和《财政部关于中小企业和涉农不良贷款重组和减免有关问题的通知》,财金[2009]13号,等有关规定及要求～制定本指引。
第二条 本指引对减免利息的对象、条件、程序、材料准备、报告撰写等进行规定。
第三条 本指引所称不良贷款利息是指按照贷款五级分类～列入次级、可疑、损失类贷款的应收未收利息。
第四条 减免息申报实行分级授权制度。信用社,支行,和不良资产经营部为申报单位～超过权限的逐级上报审批核定。县级行、社负责单笔减免息金额为10万元,含10万～指利息部分～以下同,以下的审批工作。市州联社,办事处,负责单笔减免息金额为10万元以上～100万元以下的核定工作。省联社负责单笔减免息金额为100万元,含100万,以上的核定工作,加下划线部分为按银监部门要求修改后内容～以下同,。
第二章 减免的对象及条件
第五条 减免息应严格申报及减免条件～减免息必须与清收不良贷款挂钩～并具备以下条件:
,一,以现金偿还的～应根据还款人的资金筹集能力～合理确定还款期限～小额农贷原则上采取现金方式一次还清。对单笔
本金在10万元以上的不良贷款可以选择分期偿还方式。
,二,以实物抵偿的～拟抵偿的实物资产应符合《湖北省农村信用社抵债资产管理办法》,鄂农信发[2009]24号,的有关规定～减免息必须在该实物资产办理完产权过户手续后进行。实行了减免息的实物抵偿贷款～抵偿金额最高不能超过评估价值和扣除各项成本后的金额。
第六条 减免对象。与本社存在信贷关系的企业、农户,含个体工商户～以下同,。
第七条 减免条件。减免息必须同时具备下列条件:
,一,信用社,行,已采取必要追偿程序后～仍无法全额收回的贷款利息。具体追偿程序依据《湖北省农村信用社不良贷款管理办法》(鄂农信发[2007]18号)有关规定执行,
,二,借款人、担保人或其他还款义务人失去足额偿还贷款本息的能力, ,三,实施减免息后～还款义务人或第三方可按约定如期偿还剩余债务, ,四,贷款首放日为2005年12月30日之前～已列为次级、可疑、损失类的不良贷款应收未收利息,含已置换贷款利息和已核销贷款利息,。
第 借款人为企业的～除具备本指引第七条规定的条件外～还应具备下列条件:
,一,经征信管理部门认可的第三方信用评级机构评定借款人信用等级在BB级,含BB级,及以下的。
,二,借款人虽未评级～但属于类、淘汰类客户的。 第九条 存在以下情况之一～不得对借款人实施减免息: ,一,借款人通过各种方式转移资产、逃废债务的, ,二,借款人实收资本不足、股东虚假出资、抽逃出资的, ,三,借款人存在恶意骗贷行为的,
,四,明确规定由贷款责任人偿还贷款本息的, ,五,有关制度规定不能减免利息的。
第十条 对关联方和内部工作人员的减免息应当按照商业原则～以不优于对非关联方和内部工作人员同类交易的条件进行。减免关联方和内部人员的不良贷款利息应履行所有审批(核定)程序～并提交董事会,理事会,批准。
第三章 减免程序
第十一条 根据审批权限的不同～减免息申报及审批程序为:
,一,各级行、社召开社员代表,股东,大会～对风险管理委员会进行减免息审批授权。
(二)借款人提出书面申请、清收人员两人以上现场调查并写出调查报告，提交信用社(支行)或专业清收部门审查。
(三)进行责任认定，准备违规贷款责任认定书及相关的处理结果文件。未进行责任认定及处理的，说明原因及理由。
(四)信用社(支行)或专业清收部门组织申报，提交《不良贷款利息减免申报审批表》。
(五)县级行、社稽核部门对提交的利息减免申请进行逐笔稽核，签署书面稽核意见。
(六)县级行、社风险管理部门审查，出具审查意见后，交财务部门审查。 (七)财务部门同意后，由风险管理部门撰写减免息申请报告，提交风险管理委员会审批。
,八,风险管理委员会集体讨论后按权限审批或上报,形成会议纪要,。 第十二条 一家县级行、社对同一贷款客户只能减免一次。同一贷款客户在辖内多家分支机构都有贷款的～对其实施减免息时应统一考虑。对于单户借款人两年内不得重复减免息～担保人和其他还款义务人还款的例外。
第四章 申报材料及要件
第十三条 减免息申报材料包括《不良贷款利息减免申报审批表》、各级行、社的风险管理委员会会议纪要、申报要件等。申报材料应真实、完整和规范。
第十四条 《不良贷款利息减免申报审批表》是上级行、社审查减免息项目的重要依据～应根据有关资料如实填写。减免对象是农户的～表中有关企业基本信息和财务状况的项目可不填写。
第十五条 风险管理委员会会议纪要应包括开会时间、参会人员、审议事项、审议情况和审议结论等内容。基层信用社,支行,未设风险管理委员会的～应提供贷款审查委员会会议纪要。专业清收部门申报的～由管理层集体审批。
第十六条 减免对象是农户的～申报要件包括: ,一,利息减免申请书。 ,二,借款凭证。
,三,贷款五级分类认定材料,经办人签字并加盖认定部门公章,。 ,四,贷款欠息清单,经办人签字并加盖信用社公章,。
,五,借款人所属村委会,居委会,出具的家庭财产状况及收入情况证明,原件,。 ,六,责任认定材料。
第十七条 减免对象是企业的～申报要件包括: ,一,利息减免申请书。 ,二,借款凭证和贷款合同。
,三,贷款五级分类认定材料,经办人签字并加盖认定部门公章,。
,四,借款人信用等级认定材料。未评级但属于、淘汰类的～应提供由有权认定部门出具的书面认定依据。
,五,贷款欠息清单,经办人签字并加盖信用社公章,。 ,六,借款人和保证人的主体资格证明。
七,借款人和保证人的经营现状证明。企业已关停且被依,
法注,吊,销工商登记的～应提供由工商行政管理部门出具的已注,吊,销书面证明。已关停但未注,吊,销的～应提供由企业主管部门出具的关停书面证明。无主管部门的～应提供由当地乡镇,含,以上出具的关停书面证明。企业已经破产的～应提供的破产裁定书及破产清算报告。
,八,责任认定材料。
第十 申报材料应以A4纸装订成册～材料装订应有序、整齐。 第五章 申请报告撰写
第十九条 减免息申报报告由风险管理部门根据审查情况撰写～应表述准确、分析全面、意见明确。
第二十条 减免对象是农户的～申请报告应客观陈述借款人的基本情况、贷款情况、家庭财产及收入情况、减免方案和减免理由及请示事项等内容。
第二十一条 减免对象是企业的～申请报告包括借款人情况、贷款情况、担保情况、已采取的清收措施、减免息理由、拟采取的减免息方案、结论及请示事项等内容。
第二十二条 结论及请示事项。总结性论述减免息方案是否符合减免息条件、是否有利于减少我行、社贷款损失～并明确表述需要报请上级行、社批准的事项。
第六章 尽职检查监督
第二十三条 对不良贷款的减免息工作～各级行、社应结合实际情况～建立尽职检查监督制度～切实防范道德风险。
二十四条 各级行、社每半年至少组织一次专项检查～第
对单笔减免息金额为100万元,含100万,以上的重大项目应在实施减免息后的一个季度内进行尽职检查监督～对所有检查情况应形成书面尽职检查报告。
第二十五条 尽职检查监督工作由稽核监察部门负责。必要时可聘请外部专家或委托中介机构开展尽职审计工作～并出具的审计意见。
第二十六条 尽职检查监督人员应具备与岗位要求相适应的职业操守、专业知识、监督能力和相关工作经验。参与申报和审批环节的工作人员～不得担任原笔次减免息的尽职检查监督工作。
第二十七条 尽职检查监督重点包括以下内容: ,一,被减免对象是否具备减免条件,
,二,申报单位是否按规定对被减免对象进行现场调查,
,三,责任认定是否到位～未进行责任认定及处理的～是否说明原因及理由, ,四,减免程序是否合规～资料是否完整有效,
,五,被减免对象,贷款,是否存在违规违纪行为～是否存在利益输送和违规减免关联方,内部人,贷款利息的情况。
第七章 责任认定及追究
第二十 各级行、社要加大责任认定及追究力度～严肃查处减免息过程中的违规行为。主要依据《湖北省农村信用社员工违规行为处理暂行规定》,鄂农信发[2009]10号,及相关制度规定进行责任追究。
第二十九条 经检查发现该笔减免息贷款在贷款发放过程中存在重大违规行为的,含发放冒名贷款,～以及原贷款利率设定违反有关规定的～在对相关责任人进行责任追究的同时～须全额追回其减免利息。
第三十条 对减免息过程中～存在下列行为之一的～应依据省联社有关规章制度从严追责:
,一,对关联方和内部工作人员以低于同类交易条件进行减免息的。 ,二,未按规定程序及工作流程～超权限、逆程序进行减免息操作的。
,三,申报材料及要件弄虚作假～或故意隐瞒客户真实经营情况～以内外勾结方式进行利益输送的。
,四,采取内部串通方式对外,对内,进行利益输送的。 ,五,在减免息过程中存在谋取私利情况的。 第八章 附则
第三十一条 在减免息工作中～相关人员应坚持对外保密原 则～并与被减免对象签署保密协议,或附加保密条款,。
第三十二条 各级行、社每年应将当年减免息详细情况以报告形式向社员,股东,大会进行报告。
第三十三条 减免息的账务处理工作～按省联社有关财务规定执行。 第三十四条 本指引由湖北省农村信用联社负责制定、解释和修改。 第三十五条 本指引自下发之日起执行～各级行、社可根据本指引制定实施细则,意见,并报上级行、社备案后执行。
附件:湖北省农村合作金融机构不良贷款利息减免申报审批表 百科知识竞赛——初赛竞赛题 一、选择题(每题1分，共80分)
1. 有“植物熊猫”之称的是:( B )A 银杏 B 银杉 2. 古筝和古琴哪一个的弦更多。( A )A 古筝 B 古琴
3(《嘎达梅林》是哪个民族的叙事歌曲,( C )A 藏族 B 满族 C 蒙古族 D 回族 4. 下面哪座山是中国佛教四大名山之一( A )A 峨嵋山 B 华山 C 泰山 D 嵩山 5. 我国最大的淡水湖是:( B )A 洞庭湖 B 鄱阳湖 C 太湖 D 哈纳斯湖 6. 哪个国家是钻石的最大产出国,( A )A 扎伊尔 B 刚果 C 南非
7. <<义勇军进行曲>>是哪部电影的主题歌,( B )
A《英雄儿女》 B 《风云儿女》 C 《平原游击队》 D 〈〈永不消逝的电波〉〉 8. 下列哪个作家不是法国人,( D )A 雨果 B 莫泊桑 C 巴尔扎克 D 海涅 9. 中国古代名医华佗为谁所杀? ( C )A 吕布 B 董卓 C 曹操 D 孙权 10. 经常食用以下哪种食物容易引起铅中毒,( B )A 油条 B 松花蛋 C 豆腐 D粉条 11. \"皇帝\"作为国家元首的正式称号，始于( A )A 秦始皇 B 夏姬 C 商纣 D 周武 12. 给折枝山茶花保鲜应该用什么,( A )A 淡盐水 B 自来水 C 浓盐水 13. 在远古跳远是为了:( C )A 锻炼身体 B 捕捉猎物 C 逃避猛兽
14. 世界上第一条地铁在1863年建于:( C )A 巴黎 B 伦敦 C 华盛顿 15. 春秋时的齐国和鲁国，在现在的哪个省,( B )A 山西 B 山东 C 河北 16. “花儿”是属于哪一个少数民族的民歌,( C )A 蒙古族 B高山族 C回族 D侗族 17. 一听可口可乐的净含量是:( C )A 555ml B 500ml C 355ml 18. 我国海洋气温最高值出现在:( B )A 七月 B 八月 C 九月 D 十月 19. 《在那遥远的地方》是哪里的民歌,( D )
A 民歌 B 民歌 C 广西民歌 D 青海民歌 20. 俗称\"四不象\"的动物是:( A )A 麋鹿 B 羚羊 C 骡子
21. 音乐城在哪个国家 ,( B )A 意大利 B 奥地利 C 法国 D 西班牙 22. 世界上最好的咖啡产于:( B )A 南非 B 牙买加 C 巴西 D 阿根廷 23. 我国古迹龙门石窟位于哪个城市,( A )
A 河南洛阳 B 河南开封 C 甘肃天水 D 陕西咸阳
24. 首届国际大专辩论会是在下列哪个国家或地区举行的,( B ) A 中国 B 新加坡 C 日本 D 韩国
25. 馒头是谁发明的,( B )A 李时珍 B 诸葛亮 C 黄道婆
26. “春风不度玉门关”是谁的诗句,( B )A 李白 B 王之涣 C 王昌龄 D 白居易 27. 中国诗歌史上雄视今古的\"双子星座\"指的是:( A )
A 李白和杜甫 B 李白和杜牧 C 杜甫和杜牧 D 白居易和李白
28. 美国领土面积居世界第几位:( D )A 第一位 B 第二位 C 第三位 D 第四位 29. 《黄河大合唱》的作曲者是:( B )A 聂耳 B 冼星海 C 阿炳 30. 世界名画《和平鸽》的创作者是:( A )A 毕加索 B 凡高 C 达芬奇 31. 世界上地势最低的国家是:( B )A 土耳其 B 荷兰 C 意大利 D 波兰 32. 下列音乐作品中，由柴可夫斯基作曲的是:( C )
A 命运 B 兰色多瑙河 C 悲怆交响曲 D 多瑙河之波
33. 普洱茶的产地在哪,( B )A 广西 B 云南 C 贵州 D 广东 34. 奥林匹克运动会的口号是:( A )
A 更快、更高、更强 B 更高、更快、更强 C 更强、更高、更快 35. 自然界已知的最硬物质为:( B )A 石墨 B 金刚石 C 金刚砂 D 晶体硅 36. 月球上的“海”是:( B )A 山脉 B 洼地 C 海洋 D 高原 37. 据考古资料显示，我国的钻孔技术开始于:( B )
A 蓝田人时代 B 山顶洞人时代 C 元某人时代 D 北京人时代
38. 中国的尼姑最早是何时出现的,( C )A 隋朝 B 唐朝 C 南北朝 D 宋朝 39. 京剧中，饰演性格活泼、开朗的青年女性的应是:( B )A 老旦 B 花旦 C 小生 40. 不属于儒家经典的是:( D )A 《论语》 B 《中庸》 C 《大学》 D 《道德经》 41. 坦克是哪个国家发明的,( C )A 德国 B 苏联 C 英国 D 美国 42. 伽利略用他的望远镜首先来观察:( A )A 月亮 B 银河 C 火星 D 水星 43. 黎族人放牛时为什么给牛脖子上带个木铃,( C )A 便于喂养 B 辟邪 C 便于寻找 44. 国际女子羽毛球团体比赛的奖杯叫:( B )A 汤姆斯杯 B 尤伯杯 C 大力神杯 45. 下列人物中，哪一个是罗马神话中的神,( A )A 朱庇特 B 丘比特 C 坦丁 46. 太阳金字塔坐落在哪里,( C )A 埃及 B 罗马 C 墨西哥
47. 阿姆斯特朗是乘哪个飞船成功登月的,( A )
A 阿波罗11号 B 阿波罗12号 C 和平号 D 爱国者6号 48. 在三倍放大镜下，三角板角的度数会:( B ) A 角度发生变化 B 角度不变 C 物体放大了 D 发生曲变 49. 法国干邑白兰地酒的\"X.O\"标志表示什么意思,( B ) A 生产日期 B 贮藏期 C 保质期
50. 《天演论》是我国近代哪位著名的思想家翻译的,( C )A 苏询 B 贾仪 C 严复 51. 古代六艺，“礼、乐、射、御、书、数”中的\"御\"是指:( C )
A 骑马 B 杂技 C 驾车
52. “冰激凌”是从哪国传进的外来语,( C )A 美国 B 意大利 C 英国 D 法国 53. 被称为\"命运交响曲\"的是贝多芬的:( C )
A 第三交响曲 B 第六交响曲 C 第五交响曲
54. 山东山西的\"山\"是指:( A )A 太行山 B 泰山 C 黄山 D 武当山 55. 我国最大的内陆咸水湖是:( B )A 赛里木湖 B 青海湖 C 长白山天池 D 洞庭湖 56. 牛、马的年轮长在:( B )A 脚趾上 B 牙齿上 C 背上 D 尾巴上 57. “新郎官”最早用来指:( B )A 新婚男士 B 新科进士 C 一种官职 58. 被称为\"第七艺术\"的是:( A )A 电影 B 小说 C 话剧 D 戏剧 59. 电影《刘三姐》是反映-什么民族的生活故事, ( A )
A 壮族 B 高山族 C 苗族 D 傣族
60. \"芭蕾舞\"是从哪国传进的外来语,( B )A 德国 B 法国 C 比利时 D 61. 下面干果中脂肪含量最高的是:( D )A 花生 B 瓜子 C 巴旦姆 D 核桃仁 62. 最早的血压计用于测量谁的血压,( B )A 人 B 马 C 牛 D 羊 63. 美国历史上第一所高等学府是:( B )
A 牛津大学 B 哈佛大学 C 麻省理工大学 D 加理福尼亚大学 . 世界上第一个国家颁布的药典出现在:( C )
A 中国宋朝 B 英国十六世纪 C 中国唐朝
65. 最早的校园歌曲出现在:( A )A 日本 B 中国 C 美国 D 加拿大 66. 古代著名的水利工程都江堰是谁设计的,( C )
A 沈括 B 鲁班 C 李冰父子 D 蔡伦
67. 请问在相等分量下，下面哪种食物胆固醇含量最低,( C ) A 羊肉 B 牛肉 C 兔肉 D 鸡肉
68. 下半旗是把旗子下降到:( D )
A 距旗杆顶的1/2处 B 距旗杆顶的1/4处 C 距旗杆顶的2/5处 D 距离杆顶的,,,处 69. 京剧《群英会》中“周瑜”的行当是:( A )A 小生 B 花旦 C 武生 70. “大珠小珠落玉盘”所形容的是什么乐器的弹奏声,( C ) A 古筝 B 二胡 C 琵琶 D 吉他
71. “”一词最早来源于:( A )A 拉丁文 B 罗马 C 希腊 72. 下列那种文字出现在人民币上,( C )A 锡箔文 B 满文 C 蒙文 73. 七大洲中面积第二的是:( C )A 亚洲 B 大洋州 C 非洲 D 南美洲 74. 计算机科学的就奠基人是:( B )
A 查尔斯?巴贝齐 B 图灵 C 阿塔诺索夫 D 冯、诺依曼
75(按照我国有关的法律规定，国际劳动节放假时间长度为:( B ) A 2天 B 3天 C 5天 D 1周
76. 目前，被人们称为3C的技术是指:( A )
A通信技术，计算机技术和控制技术 B微电子技术，通信技术和计算机技术 C微电子技术，光电子技术和计算机技术 D 信息基础技术，信息系统技术和信息应用技术 77. 血型基因传说中，地球上出现的最早的血型的是:( A ) A O 型 B A型 C AB型 DB型
78. 素有“关中屏幕，自陇咽喉“之称且是长城博物馆所在地的是:( D ) A 自治区 B 自治区 C 广西自治区 D 宁夏自治区 79. 味精的主要成分
是:( B )A 谷氨二酸钠 B 谷氨酸钠 C 甲基谷氨二酸钠 80. 新房才装修会释放出有毒的气体是:( A )A 甲醛 B 乙醛 C 甲醇 D 乙醇 二、判断题(每题1分，共20分)
1. 国际马拉松比赛的赛程是2万米。( × ) 2. 盎司既是重量单位又是容量单位。( ? ) 3. 世界杯足球赛的首届冠军是巴西。( × )
4. “中秋节”吃月饼最初的兴起是为了推翻清朝统治。( × ) 5. 国际象棋共有32颗棋子。( ? )
6. 最早假牙牙床是白银材料制成的。( × )
7( 我国地名中包含的\"阴\"\"阳\"二字具有区域划分界限意义。( × ) 8( 2001年北京主办的世界大运会是第21届。( ? ) 9(中国历史上第一个介绍西方资产阶级思想的启蒙思想家是魏源。( ? ) 10( 80年发行的人民币“贰角”背面的图案是汽车。( × ) 三、填空题(每空1分，共10分)
1. 哥本哈根城市的城徽是 (“海的女儿” )。
2. 我国国防系统最高的学府是 (中国国防科技大学 ) 。 3. 具有“青冢“之称被喻为呼和浩特八景之一的是 (昭君墓 ) 。 4. 据《不列颠百科全书》所载，迄今为止世界上最大的百科全书是 (《永乐大典》) 。
5. 人体含水量百分比最高的器官是 ( “眼睛” ) 。 6. “喇叭”是对 ( “唢呐”) 乐器的俗称。
7. 河南出土的商代文物\"司母戊鼎\"是用 ( 青铜 ) 材料制作的。 8( 中国最早的文言志怪小说是 ( 《搜神记》) 。
9(人脑中控制人平衡力的是 ( 小脑 )。 10(戛纳电影节在 ( 法国 ) 举办。
