诚志股份有限公司
年半年度报告财务报告
2010年7月29日
2010
诚志股份有限公司2010年半年度报告财务报表
财务报告（未经审计）
1.1 审计意见 未经审计。 1.2 财务报表 1.2.1 资产负债表
编制单位：诚志股份有限公司 2010年06月30日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
935,010,599.40153,842,367.011,153,419,914.16 227,279,051.54 货币资金
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
10,813,022.8112,434,921.65 500,000.00 应收票据
395,172,801.0334,043,857.05366,741,576.68 27,402,259.75 应收账款
207,790,450.242,343,967.00138,825,752.52 938,977.00 预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
405,200.00405,200.00 30,000,000.00 应收股利
313,052,6.86612,213,921.49361,392,674.87 427,239,148.50 其他应收款
买入返售金融资产
171,797,749.865,821,440.15191,519,749.38 7,624,271.96 存货
一年内到期的非流动资产
24,300,000.0024,300,000.00 其他流动资产
2,058,342,470.20808,265,552.702,249,039,7.26 720,983,708.75流动资产合计
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
131,672,154.921,371,933,017.13190,087,639.17 1,392,395,045.14 长期股权投资
143,977,929.5613,444,455.53145,862,099.66 13,639,222.37 投资性房地产
624,8,104.1537,595,371.15687,942,419.97 39,017,219.21 固定资产
109,901,840.4785,823,847.01 在建工程
8,351.37 工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
161,314,316.3931,377,869.98169,287,357.66 43,049,025.92 无形资产
29,953,341.3217,742,024.49 开发支出
124,261,349.88124,261,349.88 商誉
2,737,457.932,965,994.87 长期待摊费用
22,292,096.285,726,988.4022,124,551.18 5,702,291.42 递延所得税资产
其他非流动资产
1,350,982,942.271,460,077,702.191,446,097,283. 1,493,802,804.06非流动资产合计
3,409,325,412.472,268,343,254.3,695,137,073.15 2,214,786,512.81资产总计
流动负债：
1,025,000,000.00635,000,000.001,383,031,742.86 650,000,000.00 短期借款
2
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向银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金
交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项
卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债
递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计
所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
负债和所有者权益总计
146,211,606.00148,265,455.1872,176,503.79
5,850,970.40-200,480.81
16,088,484.8283,124,331.94
1,496,516,871.32
200,600,000.00
8,938,034.34
11,356,171.1612,091,662.17232,985,867.671,729,502,738.99
297,032,414.00954,246,043.44
32,432,262.66
301,514,494.17
1,585,225,214.2794,597,459.211,679,822,673.483,409,325,412.47
50,000,000.003,394,853.44,735.75
621,805.652,055,922.49
62,053,841.36
753,171,158.
200,000,000.00
200,000,000.00953,171,158.
297,032,414.00962,401,992.68
32,432,262.66
23,305,426.66
1,315,172,096.001,315,172,096.002,268,343,254.
178,632,200.00 60,000,000.00173,901,7.92 4,273,473.8160,183,365.68 61,832.08
5,880,494.28 604,821.627,786,691.94 2,090,945.45
18,141,3.78 153,545,205.28 170,051,862.30
1,981,102,829.74 887,082,935.26
8,366,455.26
8,788,034.34
12,220,911.88 11,6,516.11 41,271,917.59 2,022,374,747.33 887,082,935.26
297,032,414.00 297,032,414.00953,996,883.79 962,401,992.68
32,432,262.66 32,432,262.66
291,285,120.33 35,836,908.21
1,574,746,680.78 1,327,703,577.5598,015,5.04 1,672,762,325.82 1,327,703,577.553,695,137,073.15 2,214,786,512.81企业法定代表人：荣泳霖 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
1.2.2 利润表
编制单位：诚志股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司 1,669,163,142.0815,387,961.871,281,7,304.79 20,798,375.72一、营业总收入
1,669,163,142.0815,387,961.871,281,7,304.79 20,798,375.72其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
3
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1,6,284,204.4128,832,112.18二、营业总成本
1,554,061,830.919,735,725.82其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
4,146,671.471,820,978.44 营业税金及附加
11,385,998.26 销售费用
60,017,216.887,378,684.67 管理费用
30,960,492.9510,186,844.53 财务费用
3,711,993.94-290,121.28 资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6,455,175.26-1,816,110.31 投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-17,726.97-68,571.28
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
11,334,112.93-15,260,260.62三、营业利润（亏损以“-”号填列）
4,194,330.492,723,350.00 加：营业外收入
1,016,1.3619,267.91 减：营业外支出
61,860.65 其中：非流动资产处置损失
14,512,279.06-12,556,178.53四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
4,857,132.88-24,696.98 减：所得税费用
9,655,146.18-12,531,481.55五、净利润（净亏损以“-”号填列）
10,229,373.84-12,531,481.55 归属于母公司所有者的净利润
-574,227.66 少数股东损益
六、每股收益：
0.034 （一）基本每股收益
0.034 （二）稀释每股收益
249,159.650七、其他综合收益
9,904,305.830-12,531,481.550八、综合收益总额
10,478,533.490-12,531,481.550 归属于母公司所有者的综合收益总额
-574,227.660 归属于少数股东的综合收益总额
1,275,080,451.33 30,4,418.651,175,844,543.39 10,457,656.07
2,3,515.86 440,482.1310,145,768.43 4,176.2544,834,725.72 7,340,160.2133,397,100.63 12,095,222.298,214,797.30 556,721.70
1,082,495.94 -1,536,879.48218,1.58 -1,536,879.48
7,791,349.400 -11,632,922.411,372,832.98 919,131.40962,229.54 4,861.8174,498.00 4,861.818,201,952.84 -10,718,652.821,478,656.46 -98,818.876,723,296.38 -10,619,833.958,239,238.21 -10,619,833.95-1,515,941.83 0.030 0.030 6,723,296.380 -10,619,833.9508,239,238.210 -10,619,833.950-1,515,941.830 企业法定代表人：荣泳霖 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
1.2.3 现金流量表
编制单位：诚志股份有限公司 2010年1-6月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
1,773,439,0.377,684,058.131,415,949,679.10 12,823,845.09 销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
1,838,537.3,292,970.99 收到的税费返还
4
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81,445,126.50481,636,332.5771,018,058.99 719,020,131.80 收到其他与经营活动有关的现金
1,856,722,753.7,320,390.701,490,260,709.08 731,843,976. 经营活动现金流入小计
1,666,377,969.165,549,237.401,308,213,150.34 6,117,929.75 购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
52,974,043.273,795,656.9740,277,596.54 3,347,901.60 支付给职工以及为职工支付的现金
34,562,488.863,555,214.3926,453,246.88 2,544,772.49 支付的各项税费
152,075,245.63727,956,047.5572,416,149.90 760,692,969.40 支付其他与经营活动有关的现金
1,905,9,746.92740,856,156.311,447,360,143.66 772,703,573.24 经营活动现金流出小计
-49,266,993.16-251,535,765.6142,900,565.42 -40,859,596.35 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
44,905,854.66 收回投资收到的现金
26,171,172.01863,854.36 取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
83,180.0026,800.0065,879.48 35,022.50回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
18,281,320.6818,540,000.00 额
收到其他与投资活动有关的现金
,441,527.3518,566,800.00929,733.84 35,022.50 投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
41,812,444.491,914,915.4113,672,546.74 491,317.25付的现金
23,537,270.797,688,082.30 投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
65,349,715.2,602,997.7113,672,546.74 491,317.25 投资活动现金流出小计
24,091,812.078,963,802.29-12,742,812.90 -456,294.75 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 921,000,000.00596,000,000.00886,068,384.59 376,000,000.00 取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
78,681,933.545,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金
999,681,933.54601,000,000.00886,068,384.59 376,000,000.00 筹资活动现金流入小计
884,766,455.211,000,000.00798,309,316.93 321,000,000.00 偿还债务支付的现金
27,435,935.5515,8,721.2150,429,233.33 37,362,277.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 877,044.91 877,044.91 支付其他与筹资活动有关的现金
912,202,390.81426,8,721.21849,615,595.17 359,239,322.05 筹资活动现金流出小计
87,479,542.73174,135,278.7936,452,7.42 16,760,677.95 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
62,304,361.-68,436,684.5366,610,541.94 -24,555,213.15五、现金及现金等价物净增加额
747,407,409.96197,279,051.54632,885,817.39 145,617,769.27 加：期初现金及现金等价物余额
809,711,771.60128,842,367.01699,496,359.33 121,062,556.12六、期末现金及现金等价物余额
企业法定代表人：荣泳霖 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
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1.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司 2010半年度 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
资本公积
归属于母公司所有者权益
减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润其他
32,432,262.66
32,432,262.66
291,285,120.33
291,285,120.3310,229,373.84
少数股东权益所有者权益合计 98,015,5.041,672,762,325.82
297,032,414.00953,996,883.79
297,032,414.00953,996,883.79
98,015,5.041,672,762,325.82 -3,418,185.83-574,227.66-574,227.66
7,060,347.66 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 249,159.65 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）
10,229,373.84 249,159.65 249,159.65
10,229,373.84
9,655,146.18 9,904,305.83 249,159.65 -2,843,958.17-2,843,958.17 -2,843,958.17-2,843,958.17 6
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3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额
297,032,414.00954,246,043.44
32,432,262.66
301,514,494.17
94,597,459.211,679,822,673.48 企业法定代表人：荣泳霖 主管会计机构负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：诚志股份有限公司 2010半年度 单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备
27,044,914.00316,143,841.0927,044,914.00316,143,841.09
资本公积
归属于母公司所有者权益
减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润其他
27,686,456.76
27,686,456.76
292,334,188.72
292,334,188.72
少数股东权益所有者权益合计 112,230,022.771,345,251,323.22
269,987,500.003,013,154.97
269,987,500.003,013,154.9727,044,914.00316,143,841.09
112,230,022.771,345,251,323.22 -1,981,061.06-1,515,941.83-1,515,941.83-465,119.23
-465,119.23
7
326,965,934.47 -14,241,759.56 8,239,238.21 8,239,238.21 -881,997.77
6,723,296.38 341,841,638.09 6,723,296.38 343,188,755.09 -881,997.77-1,347,117.00 -21,599,000.00
-21,599,000.00 诚志股份有限公司2010年半年度报告财务报表
3．对所有者（或股东）的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额
-21,599,000.00
297,032,414.00959,156,996.06
27,686,456.76
278,092,429.16
-21,599,000.00 110,248,961.711,672,217,257.69 企业法定代表人：荣泳霖 主管会计机构负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
1.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司 2010半年度 单位：元
项目
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本
297,032,414.00
本期金额
实收资本（或股本）
297,032,414.00
962,401,992.68资本公积 962,401,992.68
减：库存股 专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 35,836,908.21
35,836,908.21
1,327,703,577.55 所有者权益合计 1,327,703,577.55 32,432,262.66
32,432,262.66 -12,531,481.55 -12,531,481.55
-12,531,481.55
-12,531,481.55 -12,531,481.55 -12,531,481.55 8
诚志股份有限公司2010年半年度报告财务报表
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额
297,032,414.00
962,401,992.68
23,305,426.66
1,315,172,096.00 32,432,262.66企业法定代表人：荣泳霖 主管会计机构负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：诚志股份有限公司 2010半年度 单位：元
项目
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润
269,987,500.0027,044,914.00
上年金额
实收资本（或股本）
269,987,500.00
685,342,094.04316,143,841.09资本公积 685,342,094.04
减：库存股 专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 29,139,305.54
29,139,305.54
1,012,155,356.34 所有者权益合计 1,012,155,356.34 27,686,456.76
27,686,456.76 -32,218,833.95 -10,619,833.95310,969,921.14 -10,619,833.95 9
诚志股份有限公司2010年半年度报告财务报表
（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额
27,044,914.0027,044,914.00
297,032,414.00
316,143,841.09316,143,841.09
1,001,485,935.13
-10,619,833.95-10,619,833.95 343,188,755.09
-3,079,528.41
1,323,125,277.48 343,188,755.09 -21,599,000.00-21,599,000.00 -21,599,000.00-21,599,000.00 27,686,456.76企业法定代表人：荣泳霖 主管会计机构负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
10
2010年半年度报告财务报表附注
诚志股份有限公司
二O一O年度中期财务报表附注
一、公司基本情况
1、诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股（1998）04号文批准设立，于1998年10月9日在江西省工商行政管理局注册，注册资本为7,150万元。注册登记号：3600001131669。经中国证监发行字（2000）69号文批准，本公司已于2000年6月9日至2000年6月26日向社会公众发行4,800万股A股，并于2000年6月27日进行营业执照变更，发行后注册资本为11,950万元。公司股票于2000年7月6日在深交所上市流通。
经公司股东大会批准，2001年4月3日以2000年期末股本11,950万股为基数，实施每10股送红股3股派现1.00元，以资本公积金每10股转增2股的分配方案后，注册资本变更为17,925万元。
2002年3月9日江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企业集团（现更名：清华控股有限公司）转让了其各持本公司2599.125万股国有股权，此项股权转让事宜已经财政部财企[2002]9号文批准，并经中国证监函[2002]28号文批准豁免要约收购义务。本次股权转让价格3.54元/股，转让后，江西合成洗涤剂厂持有本公司股份832.905万股，占本公司总股份的4.65%，江西草珊瑚企业（集团）公司持有本公司股份725.415万股，占本公司总股份的4.05%，清华控股有限公司持有本公司股份5198.25万股，占本公司总股份的29％，成为本公司第一大股东。
经财政部财企[2002]150号文批准，2002年6月7日鹰潭市经贸国有资产运营公司无偿受让了江西合成洗涤剂厂所持本公司832.905万股国家股股权，占本公司总股份的4.65%，鹰潭市经贸国有资产运营公司成为本公司第三大股东。
2006年1月16日，股东大会审议通过股权分置改革方案，方案实施后流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股对价股份，公司总股本不变，仍为17925万股。各股东股份数额发生变化，清华控股有限公司持有本公司股份4011.74万股，占本公司总股份22.38%,清华同方股份有限公司持有本公司股份2979.86万股,占本公司总股份16.63%,鹰潭市经贸国有资产运营公司持有本公司股份2.79万股,占本公司总股份3.59%,江西草珊瑚集团持有本公司559.84万股,占本公司总股份3.12%,南昌高新建设开发有限责任公司与江西日用品工业总公司各持有公司41.9万股,各占本公司总股份0.23%。
经股东大会决议，公司根据股权登记日2006年4月20日登记在册的全体股东持有的股份按照每10股转增3.5股,以资本公积转增共增加股本62,737,500股。变更后的公司总股本为241,987,500股。
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2010年半年度报告财务报表附注
2007年4月16日，本公司原第二大股东同方股份有限公司将其持有本公司40,228,095股的股权转让给第一大股东清华控股有限公司，此项股权转让事宜业经中国证监字公司字[2007]60号文批准豁免要约收购义务，2007年9月份已完成股权过户手续，本次转让后同方股份有限公司不再持有本公司股权，清华控股有限公司则持有本公司股份94,386,5股股权，占本公司总股本的39%。
2008年3月26日公司向特定对象非公开发行股票的申请获中国证券监督管理委员会证监许可（2008）438号文核准。2008年5月成功向清华控股有限公司等六家机构投资者发行2800万股A股，并于2008年6月4日进行了企业法人营业执照变更,变更后注册资本为269,987,500元。清华控股有限公司持有本公司股份102,386,5股股权，占本公司总股本的37.92 %。
2009年5月26日，经中国证券监督管理委员会《关于核准诚志股份有限公司向清华控股有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]425号）核准，公司向清华控股有限公司、石家庄市永生实业总公司发行27,044,914股股份。2009年6月11日公司进行了企业法人营业执照变更，变更后的注册资本为人民币297,032,414元。清华控股有限公司持有本公司股份111,581,860股股权，占本公司总股本的37.57%,石家庄市永生实业总公司持有本公司股份17,849,3股股权，占本公司总股本的 6.01 %。
2009年7月3日,经中国《关于核准豁免清华控股有限公司要约收购诚志股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]599号）核准，本公司股东江西草珊瑚企业（集团）公司将其持有的本公司7,557,810股国有法人股无偿划转给清华控股有限公司，本次股权无偿划转后，江西草珊瑚企业（集团）公司不再持有公司股份，清华控股有限公司合计持有公司股份119,139,670股,占公司总股份的40.11%,仍为公司控股股东。 2、所处行业：生物制品、医药。
3、经营范围：生命科学、生物工程、医院投资管理、中西药、医药中间体、医疗器械、日用及专用化学品等产品的开发、生产、销售；技术开发、转让、咨询服务；物业管理；自产产品及相关技术进出口业务。
4、公司主要产品：D—核糖、L—谷氨酰胺、α-熊果苷、化积口服液、“草珊瑚”牙膏、“莎筠”洗衣粉、液晶显示材料等。 5、公司法定代表人：荣泳霖。
6、公司注册地址：江西省南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
12
2010年半年度报告财务报表附注
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
三、主要会计、会计估计和前期差错 （一）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 2、本公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（六）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
13
2010年半年度报告财务报表附注
（七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
4、公允价值的取得方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付
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2010年半年度报告财务报表附注
款项的现值与实际交易价格相差很小的，则按照实际交易价格计量。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下：
应收款项账龄
提取比例
1年以内 5% 1年-2年 10% 2年-3年 30%
3年以上 50% 符合下列情况之一的应收款项，根据公司经营权限，经董事会或股东大会批准确认为坏账损失：
①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款。 ②因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
（九）存货核算方法
1、存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2010年半年度报告财务报表附注
2、公司存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
3、存货计量：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。周转材料符合存货定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本费用。余额较小的，在领用时一次计入成本费用。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5、资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公司按照单个存货项目（或类别）计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （十）长期股权投资的核算 1、初始计量
（1）公司通过企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，本公司在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
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2010年半年度报告财务报表附注
投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认 （1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
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2010年半年度报告财务报表附注
策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（十一）投资性房地产的种类和计量模式
1、本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括：已出租的建筑物。
2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，具体如下：
类 别房屋及建筑物
折旧和摊销年限（年）
25-45
残值率（%）
3
年折旧率或摊销率（%）
2.16-3.88
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。
3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）计提折旧。固定资产按年限平均法计提折旧。
4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
类 别房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备
使用年限（年）
25-455-105-85-10
残值率（%）
3555
年折旧率（%）2.16-3.8.5-1911.88-199.5-19
5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
18
2010年半年度报告财务报表附注
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率（租赁合同规定的利率或同期银行利率）作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十三）在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
（十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益；
19
2010年半年度报告财务报表附注
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值；
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办费用直接计入当期损益。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
（十六）长期非金融资产的减值 1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后期间不再转回。
20
2010年半年度报告财务报表附注
2、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十七）资产组产生的主要现金流入是否于其他资产或者资产组的现金流入的依据
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
（十八）借款费用资本化
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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2010年半年度报告财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
债券存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（十九）股份支付
股份支付，是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付：以权益结算的股份支付，指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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2010年半年度报告财务报表附注
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
（二十）收入确认原则 1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十二）本年主要会计、会计估计的变更 1、 会计变更
本报告期未发生会计的变更事项。 2、会计估计变更
本报告期未发生会计估计的变更事项。
23
2010年半年度报告财务报表附注
（二十三）前期重大会计差错更正
本报告期未发生需披露的重大前期会计差错更正事项。 四、税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 营业税 企业所得税 企业所得税 企业所得税 城市维护建设税
教育费附加
计税依据 增值额 营业额 应纳税所得额 应纳税所得额 应纳税所得额 上缴流转税总额上缴流转税总额
税率
17% 5% 15% 22% 25%
备 注 销售商品及劳务收入劳务、租赁收入 高新技术企业 特区企业
7% 3%
注1： 本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2008年12月2日被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
注2： 本公司的子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2008年12月3日被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
注3：2010年度公司的全资子公司珠海诚志通有限公司采用的是特区的过渡期所得税，税率为22%。
五、合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
在报告期内，子公司所采用的会计与母公司保持一致。
24
2010年半年度报告财务报表附注
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
25
2010年半年度报告财务报表附注
（一） 子公司情况
1、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 江西诚志永丰药业有限责
全资子公司
任公司
永丰县
制造业
2,222.22
医药制造
是 100% 100% 子公司类型
注册地业务性质 注册资本 经营范围 本公司合计持股比例本公司合计享有的表决权比例 是否合并报表
2、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 石家庄永生华清液晶有限
全资子公司
公司
诚志永华显示材料有限公
全资子公司
司
石家庄
制造业
100.00
液晶显示材料
是 100% 100% 石家庄
制造业
6,000.00
液晶显示材料
是 100% 100% 子公司类型
注册地业务性质 注册资本 经营范围 本公司合计持股比例本公司合计享有的表决权比例是否合并报表
26
2010年半年度报告财务报表附注
3、 非企业合并方式取得的子公司
本公司合计持
本公司合计享有是否合并报
子公司名称
子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围
股比例
的表决权比例
表
江西诚志日化有限公司 全资子公司 制造业 1,000.00 日用化工 100% 100% 是 诚志生命科技有限公司
全资子公司 制造业 30,000.00 生命科技
100% 100% 是 北京诚志利华科技发展有限公司 全资子公司 技术开发 30,000.00 房屋租赁、医疗仪器100% 100% 是 启迪（江西）发展有限公司 控股子公司 服务业 7,094.00 高新技术转让、咨询
71.8% 71.8% 是 珠海诚志通发展有限公司
全资子公司 商业批发 5,000.00 国际贸易 100% 100% 是 北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 全资子公司 投资管理 2,000.00
医院投资管理
100% 100% 是
医院投资、医疗服
北京协和诚志医学投资发展有限责任公司 控股子公司
5,000.00 医院投资管理 % % 是 务
北京金诚合利投资发展有限公司 控股子公司 服务业 5,000.00
无
80% 80% 是 医院投资、医疗服
丹东诚志医院投资管理有限公司 控股子公司
4,250.63 医疗服务 60% 60% 是 务
江西诚志生物工程有限公司 控股子公司 制造业 15,361.10 生命医药 94.13% 94.13% 是
山东诚志菱花生物工程公司
控股子公司
制造业 5,000.00
生命医药
51% 51% 是 27
2010年半年度报告财务报表附注
（二）本年发生增减变动主要子公司情况
1、本报告期公司不存在同一控制下企业合并增加的子公司情况 2、本报告期公司不存在非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况
3、本公司报告期内未发生以上情况的吸收合并，也未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。
（三）本公司本年不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。
（四）本公司本年不存在母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
（五）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 零 家。 2、本年减少合并单位 壹 家，原因为：出售股权 3、公司本报告期内不存在新纳入合并范围公司 4、报告期内出售子公司情况
原合计持股
子公司名称
江西诚志信丰药业有限责任公司
比例
年初净资产
处置日净资
产
年初至处置日净利
润
-128.05 备 注 100% 2,922.62 2,794.58 注：报告期内公司将持有的江西诚志信丰药业有限责任公司80%%股权转让给江西欧氏药业有限责任公司，江西诚志信丰药业有限责任公司在报告期末不再纳入合并范围。
（六）少数股东权益
项 目 少数股东权益
1、诚志生命科技有限公司 2、江西诚志生物工程有限公司 3、珠海诚志通发展有限公司 4、丹东诚志医院投资管理有限公司 5、山东诚志菱花生物工程有限公司 7、江西诚志信丰药业有限责任公司 8、北京金诚合利投资发展有限公司
275.37 1,151.32 1,240.23 1,129.32 1,866.68
1,803.12
275.86 1,146.63 1,252.65 1,078.02 1,923.71 292.26 1,765.87
28
2010.06.30
2009.12.31
2010年半年度报告财务报表附注
9、北京协和诚志医学投资发展有限责任公司10、启迪(江西)发展有限公司
合 计
1,111.38 882.33 9,459.75
1,140.24 926.32 9,801.56
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 货币资金
2010.06.30 2009.12.31 项 目
原币金额
率
库存现金
人民币 小计
银行存款
人民币 美元 欧元 小计
其他货币资金 人民币 美元
小计
合 计
折算汇
人民币金额
原币金额
率
折算汇
人民币金额
900,388.36 900,388.36
1,252,192.34 1,252,192.34
805,481,339.88 737,442,352.27
490,363.04 6.7909
3.83 9.6590
3,330,006.37
36.99
808,811,383.24
1,276,006.52 6.8282
3.92 9.6811
8,712,827.40
37.95
746,155,217.62
87,4,650.85 326,240,048.49
77,772,455.71
5,544,799.21 6.7909
37,654,176.95 11,3,1.29 6.8282
125,298,827.80
406,012,504.20
935,010,599.40
1,153,419,914.16
其中受的货币资金明细如下： 项 目
银行承兑汇票保证金 信用证保证金
2010.06.30 2009.12.31 56,565,629.31 147,415,132.03
29
53,174,879.59 72,123,948.21
2010年半年度报告财务报表附注
贸易融资保证金 0.00202,031,742.86
合 计
125,298,827.80 406,012,504.20
注1：期末其他货币资金中无抵押、冻结等变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
注2：货币资金年末余额比年初余额减少218,409,314.76元，减少比例为 18.94％。
（二） 应收票据
种 类 2010.06.30 2009.12.31
银行承兑汇票 10,813,022.81 12,434,921.65合 计
10,813,022.81
12,434,921.65
（三）应收账款 1、应收账款构成
2010.06.30 2009.12.31 账 龄
占总额
坏账准备账面余额
坏账准备
比 例
比 例账面余额
1年以内
（含1年） 315,402,084.88 71.% 14,200,103.93 5%
214,2,418.20 1年至2年
（含2年） 72,759,398.54 16.53% 7,275,848.26 10%
155,7,268.95 2年至3年（含3年） 12,260,327.83 2.78% 3,678,098.35 30%10,503,045.45 3年以上 39,810,080.70 9.04% 19,905,040.3850%
31,255,811.04 合 计
440,231,1.95 100% 45,059,090.92 411,812,543.
2010.06.30 2009.12.31 种 类 占总坏账账面余额
额比坏账准备
准备账面余额
例%
比 例
坏账准
占总额
坏账准备
备比
比 例
例 52.03% 10,713,220.91
5%
37.83% 15,578,926.
10%
2.55%
3,150,913.
30%7.59% 15,627,905.5250%100% 45,070,966.96占总坏账额比坏账准备
准备例%
比例
30
2010年半年度报告财务报表附注
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 其中：单项金额重大
单项金额非重大 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
440,231,1.95 100
45,059,090.92 100%411,812,543.
100
45,070,966.96
100%
440,231,1.95 10045,059,090.92 100%411,812,543. 100 45,070,966.96100%
440,231,1.95 10045,059,090.92 100%411,812,543. 100 45,070,966.96
100%
合 计 440,231,1.95 10045,059,090.92 100%411,812,543. 100 45,070,966.96100%
2、应收账款坏账准备的变动如下：
年初账面余
2009年 2010年
额 33,878,222.92
合并范围增
本年计提额
加数
3,103,349.44 11,215,776.60
本年减少额
转销年末账面余额
其他减少数3,126,382.001,415,394.43
45,070,966.96 45,059,090.92
45,070,966.96 1,403,518.39
注： 本年的其他减少数1,415,394.43元为出售江西诚志信丰药业有限责任公司80%股权减少合并范围导致。
3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
账龄
账面余额
备比例
5%10%30%50%
2010.06.30 2009.12.31 坏账准
坏账准备
账面余额
备比例 坏账准
坏账准备
5% 10% 30% 50%
1年以内（含1年） 315,402,084.88 1年至2年（含2年） 72,759,398.54 2年至3年（含3年）
3年以上 合 计
12,260,327.83 39,810,080.70 440,231,1.95
14,200,103.93 7,275,848.26 3,678,098.35 19,905,040.3845,059,090.92
214,2,418.20155,7,268.9510,503,045.4531,255,811.04411,812,543.
10,713,220.9115,578,926.3,150,913.15,627,905.5245,070,966.96
4、本年实际核销的应收账款为0.00元。
5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、年末应收关联方账款为7,050,518.78元，占应收账款年末余额的1.60％。详见本
31
2010年半年度报告财务报表附注
附注八（二）4。
7、年末应收账款中欠款金额前五名
与本公司关
债务人
系
欠款金额
账 龄
总额的比例
65,925,594.47 32,384,171.63 25,079,995.08 18,149,615.98 15,146,500.00 156,685,877.16
1年以内 1年以内 1年以内 1-2年 1-2年
14.98% 7.36% 5.70% 4.12% 3.44% 35.59% 占应收账款
上海合盛企业发展有限公司MEGLOBAL INIERNATTONAL FZE 丹东市医疗保险中心 上海郞为可国际贸易有限公司 包头北驰车轮有限公司
合 计
无关联关系无关联关系无关联关系无关联关系无关联关系
（四）预付款项 1、账龄分析
2010.06.30 2009.12.31 账 龄 金 额
占总额比例
金 额
%
占总额比例%
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年）
3年以上 合 计
182,615,324.00 87.88 18,965,114.24 9.13 6,140,678.09 2.96 69,333.91 0.03 207,790,450.24
100
131,862,172.47 6,740,567.65 63,118.00
94.98 4.86 0.05
159,4.40 0.12 138,825,752.52
100
2、本期无账龄超过1年的重要预付款项
3、年末金额较大的预付款项 （1）前五名欠款单位合计及比例
2010.06.30
单位名称
上海中泽国际贸易有限公司 中达国际经贸集团有限公司 江西高诚实业有限公司 J.H.INTERNATIONAL CALGON CARBON
合 计
2009.12.31 金额
比例%
金额66,380,798.316,397,008.085,996,041.60
比例%31.95%3.08% 2.% 2.% 2.37% 42.93%
45,070,600.00 32.46% 6,397,008.08 4.61% 5,982,705.56 4.31%
57,450,313.
41.38%
32
5,482,520.154,926,433.93,182,802.07
2010年半年度报告财务报表附注
单位名称
上海中泽国际贸易有限公司 中达国际经贸集团有限公司 江西高诚实业有限公司 J.H.INTERNATIONAL CALGON CARBON
合 计
与本公司关系 无关联关系 无关联关系 无关联关系 无关联关系 无关联关系
欠款金额 66,380,798.31 6,397,008.08 5,996,041.60 5,482,520.15 4,926,433.93
欠款时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
欠款原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期
,182,802.07
4、年末预付款项中无持有本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、预付款项年末余额比年初余额增加68,9,697.72元，增加比例为49.68％，增加原因为：主要是公司进出口贸易业务量的增加导致预付款增加。
（五）应收股利
本年
单 位
北京艾克斯特科技有限公司
合 计
2009.12.31
增加
405,200.00405,200.00
减少
本年
2010.06.30 405,200.00 405,200.00
相关款项是否发生减值的迹象
否
（六）其他应收款 1、其他应收款构成
2010.06.30 2009.12.31
账 龄
账面余额
比例
1年以内（含1
年） 1年至2年（含
2年） 2年至3年（含
3年） 3年以上 合 计
6,259,370.93 15,050,233.62
1.86% 4.48%
1,877,811.28
7,525,116.81 22,887,001.83
50%
16,098,572.40 4.21%
8,049,286.20
253,092,113.55 75.34%
61,537,930.59 18.32%
6,153,793.06
30%
7,004,744.79 1.83%
2,101,423.44
50% 7,330,280.68
10%
5%
287,944,967.33 75.35%
71,120,957.11 18.61%
7,112,095.71
30%
3,513,761.41
10%
占总额
坏账准备
坏账准备比例账面余额
占总额
坏账准备
比例
坏账准备比例
5%
335,939,8.69 100%
382,169,241.63
100% 20,776,566.76
33
2010年半年度报告财务报表附注
2010.06.30 2009.12.31
种 类 账面余额
占总额比例%
坏账准备
坏账准备比例
账面余额
占总
坏账准
额比例%
217,669,739.11 56.96
坏账准备
备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备 2、单项金额非重大且单独计提减值准备 3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 单项金额非重大 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
106,486,500.00
31.70
229,453,148.69
68.3022,887,001.83100%1,499,502.52 43.04 20,776,566.76100%
229,453,148.69
68.30
22,887,001.83
100%
100%
1,499,502.52 43.04 20,776,566.76
229,453,148.69
68.3022,887,001.83100%1,499,502.52 43.04 20,776,566.76100%
合 计 335,939,8.69 100%22,887,001.83
100%382,169,241.63 100% 20,776,566.76
100%
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
年初账面余额 2009年 2010年
24,961,265.01 2,685,471.6220,776,566.76
-5,501,557.622,318,667.28
本年减少额
合并范围增加数
本年计提额
转销
其他减少数
1,368,612.25 20,776,566.76208,232.21 22,887,001.83
年末账面余额
注： 本年的其他减少数208,232.21元为合并范围减少导致，即公司本报告期出售江西诚志信丰药业有限责任公司80%股权，不再纳入合并范围。
3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款：
其他应收款内容
（1）应收北京紫光制药有限公司股权款 （2）应收江信国际投资集团有限公司股权款（3）珠海诚志通经贸公司应收青岛润宜进出
口有限责任公司款
账面余额 62,366,400.002,800,000.0041,320,100.00
计提比例
坏账准备金额
合计106,486,500.00
0.00
34
2010年半年度报告财务报表附注
注1：应收北京紫光制药有限公司股权款单独计提坏账原因：根据双方签定的股权转让协议规定，股权收购对价总额为12,473.28万元,我公司已收到股权收购款项6,236.万元，剩余款项将按照合同规定在完成相关股权变更手续后支付，故基本不存在回收风险。 注2：应收江信国际投资集团有限公司的280万款项，按照双方签定的《股权转让协议》，股权转让款总额为580万元，签定协议后，且完成本次股权转让意见征询的程序后5个工作日支付300万元股权款，剩余280万元股权款将于合同规定的目标股权完成过户后的五个工作日支付给诚志股份有限公司，目前正在办理过户手续，故未对此项应收款计提坏账准备。
注3：珠海诚志通经贸公司应收青岛润宜进出口有限责任公司款，青岛润宜进出口有限责任公司已承诺于2010年底前还款。
4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
2010.06.30 2009.12.31 账 龄
账面余额
备比例坏账准
坏账准备
账面余额
备比例
5% 10% 30% 50%
7,330,280.68 70,275,228.22 5% 6,153,793.06 1,877,811.28 7,525,116.81 22,887,001.83
71,120,957.11 7,004,744.79 16,098,572.40 1,499,502.52
10% 30% 50%
3,513,761.417,112,095.712,101,423.448,049,286.2020,776,566.76
坏账准
坏账准备
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年）
3年以上 合 计
146,605,613.55 61,537,930.59 6,259,370.93 15,050,233.62 229,453,148.69
5、本年无核销的其他应收款。
6、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、年末其他应收关联方款项为69,690,400.00元，占其他应收款年末余额20.75％。详见本附注八（二）4。
8、年末其他应收款中欠款金额前五名
性质或内
债务人排名
与本公司关系
容
北京紫光制药有限公司
母公司的子公司
股权款
62,366,400.00
1年以内
欠款金额
账龄
总额的比例 18.56% 占其他应收款
35
2010年半年度报告财务报表附注
青岛润宜进出口有限公司 上海中泽国际贸易有限公司 北京泰和佳创科技发展有限公司 星源华采科技有限公司
无关联关系 无关联关系 无关联关系 无关联关系
往来款 往来款 往来款 往来款
41,320,100.0026,1,583.3524,726,012.6710,000,000.00
1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
12.30% 7.80% 7.36% 2.98%
（七）存货及存货跌价准备
2010.06.30项 目
账面余额
原材料 在产品 库存商品 周转材料 委托加工材料 分期收款发出商品 合 计
73,749,333.0717,933,343.5482,100,367.962,063,559.196,805,119.53127,737.73182,779,461.02
10,981,711.163,970,475.74跌价准备 7,011,235.42
账面余额
跌价准备
2009.12.3178,603,961.90 7,170,437.8413,955,357.37
99,674,425.78 4,368,844.773,309,254.12 6,747,257.36 768,775.46
203,059,031.99 11,539,282.61
1、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 原材料 库存商品 合 计
2009.12.31 7,170,437.844,368,844.7711,539,282.61
-10,191.73 -10,191.73 本年计提额
转回
其他减少数
159,202.42 7,011,235.422010.06.30
388,177.30 547,379.72
3,970,475.7410,981,711.16
注： 本年的其他减少数为出售江西诚志信丰药业有限责任公司80%股权导致合并范围减少引起的存货跌价准备余额的减少。
（八）其他流动资产
项 目 委托贷款 合 计
内容或性质
2010.06.30
2009.12.31
24,300,000.00 24,300,000.00 24,300,000.00 24,300,000.00
注：其他流动资产年末余额24,300,000元系本公司所属子公司北京诚志利华科技发展有限公司委托上海浦东发展银行北京知春路支行向本公司所属联营企业北京艾克斯特科技有限公司发放的流动资金贷款。
（九）长期股权投资
36
2010年半年度报告财务报表附注
项 目
按权益法核算的长期股权投资 联营企业 小 计
按成本法核算的长期股权投资
2010.06.30 2009.12.31 账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
75,608,036.1775,608,036.1756,0,118.75
0.00 140,804,593.67 0.00 0.00 140,804,593.67 0.00 0.00 49,283,045.50
0.00
合 计 131,672,154.92
0.00 190,087,639.17 0.00
1、联营企业主要信息
（金额单位：万元）
本公司在被
本公司持
被投资单位名称
企业类型
注册地
法定代表人
业务性质
注册资本
股比例
决权比例
一、联营企业
1、北京艾克斯特科技有限公司
2、北京诚大信业科技有限公司
3、北京艾克斯特信息技术有限公司
4、江西京鹰汽车新技术有限责任公司
5、阳光壹佰（湖南）置业发展有限责任公司
有限公司
长沙
娄天春
房地产
9,000.00 25.00% 25.00%
有限公司
鹰潭
王金厚
制造
1,900.00 47.15% 47.15%
中外合资
北京
王学顺
软件
3,221.79 20.26% 20.26%
有限公司
北京
尤大江
软件
2,400.00 25.00% 25.00%
中外合资
北京
龙大伟
软件
投资单位表
2,100.00 40.52% 40.52%
（金额单位：万元）
被投资单位名称 一、联营企业
1、北京艾克斯特科技有限公司
2、北京诚大信业科技有限公司
3、北京艾克斯特信息技术有限公司
4、江西京鹰汽车新技术有
2,428.92 307.39
联营企业5.40 -14.54
37
70567528-6
联营企业3,675.30 2,596.23 2,612.93 -428.57
79597499-1
1,547.38 1.58
联营企业0.00 -46.17
10208546-3
年末资产总额
年末负债总额
本年营业收入总额
本年净利润
关联关系
组织机构代码
70000140-X
11,432.58 7,381.98 联营企业1,013.50 -151.21
2010年半年度报告财务报表附注
限责任公司
5、阳光壹佰（湖南）置业发展有限责任公司
联营企业86,847.68 68,426.55 26,430.43 520.01
74837903-0
2、按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位
初始投资成本 2009.12.31 合 计
其中：分回现金红
利
2010.06.30 联营企业
(1)北京艾克斯特科技有限公司 (2)北京诚大信业科技有限公司 (3)北京艾克斯特信息技术有限公司 (4)江西京鹰汽车新技术有限责任公司 (5)阳光壹佰（湖南）置业发展有限责任公司
(6)沈阳穗港房地产投资开发有限公司
合 计
12,600,000.00 13,626,861.41 -817,251.73 0.00 12,809,609.68
6,391,930.80 2,611,832.19-115,419.350.00 2,496,412.846,248,243.74 67,324.96 -67,324.960.00 0.009,503,666.28 10,616,7.72-68,571.280.00 10,548,218.4422,500,000.00 48,453,795.211,300,000.000.00 49,753,795.2145,000,000.00 65,427,990.18-65,427,990.180.00 0.00102,243,840.82 140,804,593.67-65,196,557.500.00 75,608,036.17注：本年公司报告期内对外出售沈阳穗港房地产投资开发有限公司45%股权，出让股权后不再持有其股权。
3、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位
初始投资成本
江西高技术产业投资有限公司 实创科技园 青岛剑桥湾生物医药公司
5,000,000.00 20,000,000.00
23,950,042.98
5,000,000.00
5,000,000.00
2009.12.31本期权益增减额
2010.06.30本年增加数
23,950,042.98
15,000,000.00
本年减少数
15,000,000.00 15,000,000.00
38
2010年半年度报告财务报表附注
新企创业投资企业 江西诚志信丰药业有限责任公司
合 计
6,182,191.01 5,333,002.52
5,931,884.76
849,188.49
6,182,191.01
0.00 5,931,884.76
6,781,073.25
0.00 5,931,884.76
56,0,118.75
52,114,075.77 49,283,045.50
注：本报告期增加数系：1）对外出售子公司江西诚志信丰药业有限责任公司80%股权，转让后持有20%股权，由子公司转变为按成本法核算的股权投资；2）按投资比例增加对新企创业投资企业的投资额849,188.49元.
4、长期股权投资年末余额比年初余额减少58,415,484.25元，减少比例为30.73％，减少的主要原因为：本报告期内，公司对外出售沈阳穗港房地产投资开发有限公司45%股权，出让股权后不再持有其股权。
（十）投资性房地产
本年增加额
项 目 1、原价合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 2、累计折旧 或累计摊销合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 3、投资性房地产减值准备累计金额 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权 4、投资性房地产账面价值合计 （1）房屋、建筑物 （2）土地使用权
145,862,099.66 143,977,929.56
145,862,099.66
26,802,492.10
2009.12.31
购 置
172,6,591.76 172,6,591.76
26,802,492.10
本年折旧或摊销
处 置
减少合并范围
172,6,591.76 172,6,591.76
本年减少额
2010.06.30
1,884,170.101,884,170.10
28,686,662.20 28,686,662.20
143,977,929.56
注：投资性房地产年末余额比年初余额减少1,884,170.10元，减少比例为1.29％，减少的原因为当期计提的折旧所影响。
（十一）固定资产原价及累计折旧
39
2010年半年度报告财务报表附注
1、固定资产原价
类 别
2009.12.31
本年增加本年减少
2010.06.30 房屋及建筑物 576,326,402.47机器设备 运输设备 其它设备 合 计
327,555.318,698,583.82966,422.14777,251.2910,769,812.56
53,293,819.97 13,932,195.11 1,096,308. 101,446.00 68,423,769.72
523,360,137.81277,913,841.4518,373,969.6522,837,230.842,485,179.80
283,147,452.74 18,503,856.15 22,161,425.60 900,139,136.96
2、 累计折旧
类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合 计
2009.12.31 70,471,078.46 117,917,237.74 9,939,439.68 13,604,961.11
本年提取8,021,168.8214,392,494.191,305,922.27868,686.97
本年其他增加 本年减少
2010.06.30 10,049,922.35 68,442,324.93
8,136,398.35 124,173,333.58
868,500.21 10,376,861.74
96,092.67 14,377,555.41
211,932,716.99
24,588,272.25
19,150,913.58
217,370,075.66
3、固定资产减值准备
类 别 房屋及建筑物 机器设备 合 计
2009.12.31
本年增加
本年减少
2010.06.30
计提原因
200,000.00
,000.00
13,000
13,000
200,000.00
51,000
2,000.00
251,000.00
4、固定资产账面价值
类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合 计
2010.06.30 2009.12.31
454,717,812.88153,6,507.877,997,107.918,459,675.48
624,8,104.15
505,655,324.01 165,166,215.00 8,5,416.47 8,556,4.49
687,942,419.97
5、固定资产年末余额比年初余额减少63,078,315.82元，减少比例为9.17％。 固定资产增加的主要原因为：本年由在建工程转入固定资产原价为832,794.00元，其余为外购。
40
2010年半年度报告财务报表附注
固定资产原值减少的主要原因为：由于减少合并江西诚志信丰药业有限责任公司导致减少固定资产66,763,972.08元；其余为处置了部分固定资产。
累计折旧年末余额比年初余额增加 5,437,358.67元，增加比例为2.57％。
累计折旧增加的主要原因为：本年提取折旧额为24,588,272.25元；累计折旧减少的主要原因为：由于减少合并江西诚志信丰药业有限责任公司导致减少固定资产累计折旧18,421,522.1元；其余为处置了部分固定资产导致。
（十二）在建工程
2010.06.30 2009.12.31 项 目
账面余额
减值准备
账面价值 异地技改工程 9,066,138.11 9,066,138.11
丹东医院新楼 12,156,543.95
12,156,543.95
新建氨基酸项目 15,850,541.
15,850,541.
扩建D-核糖项目
72,828,616.77
72,828,616.77
合 计
109,901,840.47 0.00 109,901,840.47
账面余额
减值准备
账面价值 8,209,953.69
8,209,953.69
7,912,347.48 7,912,347.4,914,281.35
9,914,281.35
59,787,2.49
59,787,2.49
85,823,847.01 0.00
85,823,847.01 41
2010年半年度报告财务报表附注
1、在建工程项目变动情况
预算
本年减少
工程资金工程投入占预工程项目名称
数
2009.12.31
本年增加
2010.06.30
进度
来源
算比例
转入固定资产
其他减少
异地技改工程 8,209,953.69 957,7.42
800.00
100,780.00 9,066,138.11自筹丹东医院新楼 7,912,347.48 4,244,196.47
12,156,543.95
自筹新建氨基酸项目 9,914,281.35
7,0,206.41
804,994.00 347,952.12 15,850,541.
募资扩建D-核糖项目
59,787,2.49 13,068,352.2827,000.00
72,828,616.77
募资
合 计
85,823,847.01
25,359,519.58 832,794.00448,732.12 109,901,840.47
2、在建工程年末余额比年初余额增加24,077,993.46元，增加比例为28.06 ％，增加的主要原因为：公司募集资金项目专项资金陆续投入。
（十三）工程物资
项 目 2010.06.30 2009.12.31 工程物资
8,351.37 0.00
合 计
8,351.37 0.00
42
2010年半年度报告财务报表附注
（十四）无形资产
项 目
1、原价合计
（1）工业产权及专有技术 （2）土地使用权 （3）商标注册费 （4）药品生产许可证 （5）管理软件
2、累计摊销额合计 （1）工业产权及专有技术 （2）土地使用权 （3）商标注册费 （4）药品生产许可证 （5）管理软件
3、无形资产账面价值合计 （1）工业产权及专有技术 （2）土地使用权 （3）商标注册费 （4）药品生产许可证 （5）管理软件
169,287,357.66
58,4,410.38 109,196,192.94
1,080.001,377,592.56223,081.78
------------------------30,177,510.2916,530,828.61 10,953,404.91
11,990.002,066,3.45614,7.32
5,536,675.384,221,837.60 1,211,257.27
654.0057,399.6945,526.82
2009.12.31 199,4,867.9575,020,238.99120,149,597.85
13,070.003,443,982.01837,979.10
97,795.13488,000.00本年增加
585,795.13
本年减少
2010.06.30
5,349,170.00 194,701,493.08
75,020,238.99
1,905,187.99 118,732,409.86
3,443,982.01
2,327,008.98 33,387,176.69
20,752,666.21
203,219.84 11,961,442.34
2,123,7.14
---- ---- ---- ---- ---- ----
161,314,316.3954,267,572.78106,770,967.52
426.000.00275,350.0912,4.00
0.00660,424.1413,070.00
0.00935,774.23
注1：年末无用于抵押或担保的无形资产。
注2：无形资产原值及累计摊销减少的原因均为减少合并江西诚志信丰药业有限责任公司导致。
（十五）开发支出
类 别
2009.12.31
确认
本年转出数
合并范围
形资
损益
产金额
减少
2010.06.30 本年增加为无
计入当期
电视用TFT液晶
材料项目
1,480,862.75
557,514.48
2,038,377.23
43
2010年半年度报告财务报表附注
TFT-LCD用NT及VA模式液晶材料项目 满山香颗粒胶囊 氨基酸复盐、茶
氨酸等 茶氨酸、奥利司他、熊果甘、精
氨酸 合 计
1,7,318.91 187,200.00 7,025,103.12
6,469,225.61
13,494,328.73
187,200.00
0.00
1,120,674.16
3,017,993.07
4,422,530.00
171,427.42
7,151,539.71 11,402,2.29
17,742,024.49 12,569,944.25171,427.42 187,200.00 29,953,341.32
注： 开发支出年末余额比年初余额增加12,211,316.83元，增加比例为68.83％，增加原因为：
1、募集资金项目投入形成的增量部分为5,543,204.16元；
2、石家庄永生华清液晶有限公司、诚志永华显示有限公司电视用TFT液晶材料项目、TFT-LCD用NT及VA模式液晶材料项目合计增加开发支出7,026,740.09元。
（十六）商誉
初始
被投资单位名称
金额
石家庄永生华清液晶有限公司 诚志永华显示材料
有限公司 合 计
购买溢价
41,507,513.09
购买溢价
82,753,836.79 0.00
形成来源
2009.12.31
本年增加
本年减少
本年变动
2010.06.30
82,753,836.79
41,507,513.09
124,261,349.880.00 0.00 124,261,349.88
（十七）长期待摊费用
项 目色谱专用费用树脂
装修费等 合 计
2010.06.30 2009.12.31 2,491,331. 246,126.04 2,737,457.93
2,668,441.93 297,552.94 2,965,994.87
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
44
2010年半年度报告财务报表附注
1、已确认的递延所得税资产
项 目 （1）资产减值准备 （2）长期待摊费用 （3）可抵扣亏损
2010.06.30 2009.12.3118,966,796.93373,883.752,783,870.5022,124,551.18
19,158,132.98 259,661.00 2,874,302.30
合 计 22,292,096.28
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。
项 目
（1）资产减值准备 （2）长期待摊费用 （3）可抵扣亏损 合 计
暂时性差异金额
83,451,950.83 1,038,4.00 11,497,209.20 95,987,804.03
2、已确认的递延所得税负债
项 目
（1）评估资产增值
2010.06.30 2009.12.31
11,356,171.16 11,356,171.16
12,220,911.88 12,220,911.88
合 计
本期末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的应纳税暂时性差异年末金额。
项 目 评估资产增值
合 计
暂时性差异金额 61,755,584.05
61,755,584.05
（十九）资产减值准备
本年其他
项 目 1、坏账准备 2、存货跌价准备 3、固定资产减值准备
合 计
2009.12.31
增加
67,718,182.42 11,539,282.61
3,722,185.67 -10,191.73 本年计提额
转销
转回
其他减少
1,623,626. 69,816,741.45547,379.72 10,981,711.16
本年减少额
2010.06.30
2,000.00 13,000.0079,521,465.03
3,711,993.94 13,000.00
251,000.00
2,171,006.36 81,049,452.61
注1：本年减少数—其他项系合并范围减少导致，即公司报告期出售江西诚志信丰药业
45
2010年半年度报告财务报表附注
有限责任公司。
（二十）短期借款
借款类别 信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计
2010.06.30 2009.12.31 635,000,000.0015,000,000.00375,000,000.00
0.00
1,025,000,000.00
650,000,000.00 15,000,000.00 516,000,000.00 202,031,742.861, 383,031,742.86
注1：短期借款年末余额比年初余额减少358,031,742.86元，减少比例为25.％，减少原因为：本公司下属子公司珠海诚志发展有限公司向中国银行珠海分行签订《进口汇利达合同》贸易融资的美元质押借款到期；同时归还了部分短期贷款所导致减少。
注2：本账户期末余额中抵押借款系石家庄永生华清液晶有限公司以其位于桥西区新石北路362号的土地使用权及两栋房产为石家庄诚志永华显示材料有限公司贷款提供抵押。
注3：本报告期期末保证借款系集团公司为子公司提供的担保借款。
（二十一）应付票据
种 类 银行承兑汇票 合 计
2010.06.30 2009.12.31
146,211,606.00 146,211,606.00
178,632,200.00 178,632,200.00
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。 2、年末余额中无欠关联方票据金额。
（二十二）应付账款
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
2010.06.30 2009.12.31
130,663,885.01 149,695,131.39 10,226,869.10 17,668,769.63 2,471,432.45 2,357,587.54 4,903,268.62 4,180,276.36 148,265,455.18 173,901,7.92
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中欠关联方款项为1,746,090.21元，占年末应付账款总金额的1.18%。详见本附注：八（二）4。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
46
2010年半年度报告财务报表附注
债权人 北京销售部
金 额 2,034,424.42 1,746,090.21
未偿还原因 未付采购款 工程装修款
备注
启迪控股股份有限公司
4、应付账款年末余额比年初余额减少25,636,309.74元，减少比例为14.74％，增减变
动主要系合同结算到期所致 （二十三）预收账款
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
2010.06.30 2009.12.31
71,694,337.99
4,500.00 13,537.10 4,128.70 72,176,503.79
54,337,668.69 105,306.32 10,812.10 5,729,578.57 60,183,365.68
1、年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无预收关联方款项。 3、本期无账龄超过一年的大额预收账款。
4、预收账款期末余额比年初余额增加11,993 ,138.11元，增加比例为19.93％，增加原因主要系贸易结算周期导致。
（二十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬
项 目
2009.12.31
本年增加
本年支付
合并范围减少
（1）工资、奖金、津贴和补贴
（2）职工福利费 （3）社会保险费 其中：A、医疗保险费 B、基本养老保险费
C、年金缴费 D、失业保险费 E、工伤保险费
195,988.92
181.2923,677.96
3,468,504.83 3,469,810.15 8,139.92 14,232.72
58,669.73 72,096.88 182,561.77 200,115.69 200,094.08
202.90
1,442,114.75
0.00232,470.12,296.44
21,461,242.76 21,424,222.90
204,002.29 1,275132.32
0.00
2010.06.30 1,324,846.76 1,324,846.76
4,799,019.15 4,815,679.50 -205.06 216,015.35 1,005,205.13 1,007,182.31 -8,344.98 18,6.24
47
2010年半年度报告财务报表附注
F、生育保险费 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费
（6）因解除劳动关系给
予的补偿 （7）其 他
其中：以现金结算的股份支付
326.031,161,868.88
66,523.77 66,496.08 353.72
638,583.66 580,022.66 -8,267.12 1,228,697.00
3,044,040.01675,965.16 522,585.58 66,293.86 3,131,125.73
0.00
1,268,477.72 1,268,477.72
0.00
合 计 5,880,494.2830,168,135.21 29,935,835.12 261,823.97 5,850,970.40
（二十五）应交税费
税费项目 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 教育费附加 价格调节基金 防洪保安基金 个人所得税 水利费 印花税 合 计
2010.06.30 2009.12.31
计缴标准
-9,370,710.53 2,497,219.77 252,737.20 4,993,807.38 254,392.26 723,849.34 117,142.75 53,298.18 66,747.99 199,629.26 15,000.00 -3,594.41 -200,480.81
-9,035,104.81 17% 3,228,716.44 5% 388,913.20 11,807,227.14 270,660.22
5%、7% 15%、22%、25% 1.2%、12%
618,5.80 1,956.72 3% 53,303.18 0.10% 68,491.47 0.12% 168,970.12 5%-45% 17,878.56 8,783.90 7,786,691.94
按定额计缴
（二十六）应付股利
投资者名称 清华控股有限公司
石家庄市永生集团股份有限公司
合 计
2010.06.30 2009.12.31
9,437,000.00 6,651,484.82 16,088,484.82
9,437,000.00 8,704,3.78
18,141,3.78
48
2010年半年度报告财务报表附注
（二十七）其他应付款
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
2010.06.30 2009.12.31 40,498,195.77 36,205,950. 3,594,307.53 2,825,878.00 83,124,331.94
147,546,066.47 2,634,431.29 1,581,354.41 1,783,353.11 153,545,205.28
1、年末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东：欠清华控股有限公司2,041,628.77元、欠石家庄永生集团有限公司2,026,439.98元
2、年末余额中欠关联方款项为4,075,675.00元，占年末应付账款总金额的4.90%。详见本附注：八（二）4。
3、账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称 上海机电安装公司 济宁永胜建筑安装公司
金 额 2,325,845.44 1,817,218.01
未偿还原因 未结算 未结算
备 注
4、金额较大的其他应付款
单位名称
上海合盛企业发展有限公司
菱花集团有限公司
华清物业 莱州市运泉石材厂 上海机电安装公司
金 额 38,715,000.00 7,497,000.00 4,012,672.38 2,762,502.79 2,325,845.44
性质或内容 往来款 往来款 往来款 股权款 安装工程款
备 注
5、其他应付款年末余额比年初余额减少70,420,873.34元，减少比例为45.86%，减少的主要原因为：归还原子公司江西诚志医药集团有限公司的其他应付款70,000,000元。
（二十八）长期借款
借款类别 抵押借款 保证借款 委托贷款 合 计
600,000.00200,000,000.00
2010.06.30 2009.12.31
5,366,455.26 3,000,000.00
0.00
200,600,000.008,366,455.26
注：报告期内，公司与清华控股有限公司、中国建设银行北京清华园支行签订《委托贷款贷款合同》，由清华控股有限公司委托中国建设银行北京清华园支行向公司发放人民币2亿元
49
2010年半年度报告财务报表附注
委托贷款，其中，贷款期限为5年，年利率为5.62%。
2010.06.30 2009.12.31 贷款单位
借款起始日 借款终止日
利
币种
率
外币
折合人民币
金额
人民币人民币人民币
0.00 600,000.00 200,000,000.00人民币 6.732 人民币 9.828 人民币 5.620 利率
币种
外币
折合人民币
金额
5,366,455.26 3,000,000.00
珠海诚志通有限公司 丹东市第一医院 诚志股份有限公司
合 计
2007.12.10 2016.12.9 6.7322008.9.3 2010.9.2 9.8282010.04.01 2015.04.01 5.620 200,600,000.00 8,366,455.26
（二十九）专项应付款
项 目
2009.12.31
本年新增
本年结转
2010.06.30
备注说明
TFT-LCD液晶材料
产业化项目
8,788,034.34
8,788,034.34
生物催化剂不对称氧化反应关键技术
合 计
150,000.00 150,000.00
150,000.00
8,788,034.34
8,938,034.34
注：本期增加数系石家庄永生华清液晶有限公司TFT-LCD液晶材料产业化项目拨款。
（三十）其他非流动负债
项 目
医用数字化影像导航技术及手术机器人系统
L-核糖生物合成生产工艺技术 递延收益-高新技术开发资金
TFT项目拨入经费 锅炉及污水改造拨入经费
财政拨款 合 计
2010.06.30 2009.12.31
408,153.54 474,683.70 42,192.16
55,515.94
7,142,500.00 7,142,500.00 3,593,816.47355,000.00550,000.00
3,318,816.47 355,000.00 550,000.00
12,091,662.1711,6,516.11
（三十一）股本
本公司已注册发行及实收股本如下：
2010.06.30 2009.12.31
50
2010年半年度报告财务报表附注
A股 （每股面值人民币1元）
股数 297,032,414
金额 297,032,414
股数 金额
297,032,414 297,032,414
本年本公司股本变动金额如下：
2009.12.31
项 目
金额
比例
发行 本年变动增（+）减（－）
送股
公积金转股
其他
小计
2010.06.30
金额
比例
新股
1、有限售条件股份
35,058,066 11.80%
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
17,195,271 5.79%
(3) 其他内资持股 17,862,795 6.01%
其中：
境内法人持股 17,849,3 6.01%
境内自然人持股 13,152
(4) 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股
有限售条件股份合计
35,058,066 11.80%
2、无限售条件流通股份 261,974,348 88.20%
(1) 人民币普通股
261,974,348 88.20%
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股 (4) 其他
无限售条件流通股份合计
261,974,348 88.20% 合 计
297,032,414 100.00%
（三十二）资本公积
项 目
2009.12.31
1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 953,542,120.90
（2）同一控制下企业合并的影响
小 计
953,542,120.90本年增加
-8,851,574 -8,851,574 26,206,492
8.82%
17,195,271
5.79%
-8,849,3 -8,849,3 9,000,0003.03%-8,849,3 -8,849,3 9,000,000
3.03%
-1,931 -1,931
-8,851,574 -8,851,574 26,206,492
8.82%
8,851,574 8,851,574 270,825,922
91.18%
8,851,574 8,851,574 270,825,922
91.18%
8,851,574 8,851,574 270,825,922
91.18% 297,032,414100.00%
本年减少
2010.06.30
953,542,120.90
953,542,120.90
51
2010年半年度报告财务报表附注
2、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失 （3）其他
小 计 合 计
454,762.454,762.953,996,883.79
249,159.65249,159.65249,159.65
249,159.65
454,762.703,922.54
954,246,043.44
注：其他资本公积本年增加数系：公司所属全资子公司北京诚志利华科技发展有限公司投资的联营企业北京艾克斯特信息技术有限公司资本公积的增加导致公司资本公积金的增加。
（三十三）盈余公积
项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
2009.12.31
本年增加
本年减少
2010.06.30
32,432,262.66
32,432,262.66
32,432,262.66 32,432,262.66
（三十四）未分配利润
项 目 本年年初余额
加： 本年归属于母公司的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本年年末余额
301,514,494.17
金 额 291,285,120.3310,229,373.84
提取或分配比例
10%
（三十五）营业收入及营业成本
2010年1-6月 项 目
收入
主营业务 其他业务
成本 1,553,590,841.03
470,9.88
1,668,524,933.
638,208.19
收入
2009年1-6月
成本 1,175,263,855.50
580,687.
1,281,547,042.03
242,262.76
52
2010年半年度报告财务报表附注
合 计
1,669,163,142.08
1,554,061,830.91 1,281,7,304.79 1,175,844,543.39
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
2010年1-6月
项 目
主营业务收入
（1）生命医药 （2）医疗健康 （3）化工产品 （4）相关贸易 合 计
主营业务成本
2009年1-6月 主营业务收入
主营业务成本 224,398,019.68 59,554,550.41 132,4,958.86 758,846,326.55
1,175,263,855.50
350,265,310.11 323,627,002.66 273,761,112.94
92,496,263. 68,000,365.02 77,707,300.19 363,613,809.04 314,008,596.25 157,392,7.91 862,149,551.10 847,954,877.10 772,685,863.99 1,668,524,933.
1,553,590,841.03
1,281,547,042.03
2、按地区列示主营业务收入、主营业务成本
2010年1-6月 2009年1-6月
项 目
主营业务收入
（1）江西地区 （2）北京地区 （3）辽宁地区 （4）上海地区 （5）广东地区 合 计
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
192,857,039.97 176,718,102.41 126,346,763.16 103,167,481.44
279,021,756.11 220,091,412.70 209,248,734.58 175,658,292.95
90,822,913.51 66,826,571.19 76,395,928.11 58,483,594.00
243,673,673.20 241,999,877.63 96,869,752.19 92,108,160.56
862,149,551.10 847,954,877.10 772,685,863.99 745,846,326.55
1,668,524,933.
1,553,590,841.03
1,281,547,042.03
1,175,263,855.50
3、公司前五名客户的主营业务收入情况
客户名称
HENSE(CHINA)LIMITED 上海合盛企业发展有限公司 北京华清物业管理公司 台澳铝业(台山)有限公司 纳爱斯正定有限公司(丽水雕牌)
主营业务收入 4,414,963.12 147,115,120.15 16,307,6.18 8,549,600.18 6,559,572.65
占公司全部主营业务收入的比例
38.61%8.81%0.98%0.51%0.39%
（三十六）营业税金及附加
项 目
计税标准 2010年1-6月 2009年1-6月
2,717,745.39 921,201.17 507,724.91
1,630,535.59 678,902.78 334,077.49
营业税 3%，5%城建税 教育费附加
7% 3%
53
2010年半年度报告财务报表附注
合 计 4,146,671.47 2,3,515.86
（三十七）财务费用
项 目 2010年1-6月利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 合 计
4,956,639.27
2009年1-6月
27,435,935.55 30,477,791.99 1,510,843.14 78,761.27
2,661,160.73
7,687.18 124,100.45 5,696,882. 33,397,100.63
30,960,492.95
（三十八）资产减值损失
项 目 2010年1-6月1、坏账损失 合 计
3,711,993.94
2009年1-6月 8,214,797.31 8,214,797.31
3,711,993.94
（三十九）投资收益
项目或被投资单位名称 2010年1-6月 2009年1-6月
1、金融资产投资收益 2、长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 3、委托贷款收益
合 计
5,551,533.785,101,249.67-17,726.97468,011.003,1.486,455,175.26
218,1.58
218,1.58
0.00 863,854.36 1,082,495.94
其中：
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 2010年1-6月 2009年1-6月 实创科技园
5,101,249.67
0.00
本年比上年增减变动的原因
分红
54
2010年半年度报告财务报表附注
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 2010年1-6月
(1)北京艾克斯特科技有限公司 (2)北京诚大信业科技有限公司 (3)北京艾克斯特信息技术有限公司 (4)阳光壹佰（湖南）置业发展有限责任公司
(5)沈阳穗港房地产投资开发有限公司
1,300,000.00
0.00
736,558.00268,767.00
-817,251.73-115,419.35 -316,484.61
2009年1-6月
186,901.50-115,781.53-807,357.66
本年比上年增减变动的原因
被投资单位出现亏损
被投资单位盈利较上年同期有所增
加
被投资单位股权已被出售
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 2010年1-6月
沈阳穗港房地产投资开发有限公司 江西诚志信丰药业有限责任公司
合 计
992,009.82-523,998.74468,011.08
2009年1-6月
0.00 0.00
0.00
注1、本公司投资收益收回无重大。
注2、投资收益本年金额比上年金额增加5,372,679.32 元，增加比例为 496.32 %，增加主要原因为：本期收到了被投资单位—实创科技园分红5,101,249.67元。
（四十）营业外收入
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
1、非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 2、非货币性资产交换利得 3、债务重组利得 4、接受捐赠利得 5、补助 6、盘盈利得 7、其它 合 计
80,4.54 80,4.54
41,804.44 41,804.44
4,012,047.74 1,072,453.94
101,638.21 258,574.60
4,194,330.49 1,372,832.98
注：补助中当期直接确认的收益为3,932,193.80元，由递延收益转入的补助利得为79,853.94元。
55
2010年半年度报告财务报表附注
（四十一）营业外支出
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
1、非流动资产处置损失合计 81,902.37 74,498.00 其中：固定资产处置损失
81,902.37
74,498.00
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、对外捐赠支出 300,000.00 其中：公益性捐赠支出 300,000.00
5、非常损失 6、盘亏损失
7、防洪保安、价调基金、水利堤围费、90,086.24 48,711.72 8、其它 844,175.75 539,019.82 合 计
1,016,1.36
962,229.54
（四十二）所得税费用
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
当期所得税费用 7,508,701.93 3,210,874.53 递延所得税费用 -2,651,569.05 -1,732,218.07 合 计
4,857,132.88
1,478,656.46
所得税费用与会计利润的关系说明：
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
利润总额
14,512,279.06 8,201,952.84 按法定税率计算的税额
3,628,069.772,050,488.21 其他子公司适用不同税率的税额影响 -2,238,220.59
-1,442,760.93
不征税、免税收入的税额影响
不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 6,118,852.75
2,603,147.25
允许弥补以前年度亏损的税额影响 上年度企业所得税清算的税额影响 递延所得税资产的影响 -1,786,828.33
-1,732,218.07
递延所得税负债的影响 -8,740.72
所得税费用
4,857,132.88
1,478,656.46
56
2010年半年度报告财务报表附注
=（四十三） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
（1） 计算结果 2010年1-6月 2009年1-6月
报告期利润
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）
0.034 0.034 0.030 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利0.021 0.021 0.025 润（Ⅱ）
（2） 计算过程
项目
归属于本公司普通股股东的净利润 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 年初股份总数
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数
发行新股或债转股等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 报告期因回购等减少股份数
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 报告期缩股数 报告期月份数
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 基本每股收益（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅱ） 15稀释每股收益
基本每股收益
序号
2010年1-6月
110,229,373.84
23,901,600.83
3=1-2
6,827,773.01
4297,032,414.00 5671011
612=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10
297,032,414.00 13
14=1÷12
0.0343÷12
0.021
稀释每股收益
0.030
0.025
2009年1-6月
8,239,238.21
1,275,356.14
6,963,882.07
269,987,500.00
27,044,914.00
1
6
274,494,985.67
0.030 0.025
57
2010年半年度报告财务报表附注
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 所得税率 转换费用
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 稀释每股收益（Ⅱ）
16171819
20=[1+(16-18)×(1-17)]÷(12+19) 21=[3+(16-18)×(1-17)]÷(13+19)
0.0340.021
0.030 0.025
(四十四) 其他综合收益与综合收益
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
其他综合收益 报告期的净利润 综合收益总额
其中：归属于母公司的综合收益
归属于少数股东的综合收益
249,159.65
0.00
6,723,296.38 6,723,296.38 8,239.238.21 -1515,941.83
9,655,146.18
9,904,305.83 10,478,533.49
-574,227.66
其他综合收益明细表
项目 2010年1-6月 2009年1-6月
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 合计
249,159.65
249,159.65 0.00
58
2010年半年度报告财务报表附注
（四十五）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
本期金额 其中：收到补助 4,357,193.80 收到利息收入 1,510,843.14 收到保证金、押金 4,2,363.27 其他暂收款、备用金等 3,659,856.36 资金往来
67,024,869.93 合 计
81,445,126.50
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
本期金额
其中：
技术研发费 1,211,824. 办公性费用 7,319,978.40 差旅费 2,527,559.49 业务费 4,474,367.19 租赁费 2,996,253.54 水电费 2,543,017.93 保险费 1,843,183.73 中介费 2,094,658.53 广告费 2,741,395.03 运输费 4,704,468.31 环保费 2,492,831.95 往来款
117,125,706. 合 计
152,075,245.63
3、收到其他与筹资活动有关的现金
预留银行保证金
78,681,933.54 合 计
78,681,933.54
5、现金流量表补充资料
项 目
本期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润
9,655,146.18 加：资产减值准备
3,711,993.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
26,405,622.
上期金额
6,723,296.388,214,797.3122,267,234.05
59
2010年半年度报告财务报表附注
项 目
本期金额折旧
无形资产摊销 5,315,806.73 长期待摊费用摊销
228,536.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失1,741.39
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,435,935.55 30,477,791.99投资损失（收益以“－”号填列）
-6,455,175.26 -1,082,495.94递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,786,828.33 -2,769,031.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,740.72 -12,818,568.06存货的减少（增加以“－”号填列）
14,878,887.19 -100,712,170.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-47,433,995.22 -44,919,498.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-80,359,924.19 135,166,651.57
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -49,266,993.16 42,900,565.42
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 809,711,771.60 减：现金的年初余额 747,407,409.96
加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额
62,304,361.
6、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目
本期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
上期金额
2,102,214.18213,629.5330,334.506,381.00
0.00
699,496,359.33632,885,817.39
66,610,541.94
上期金额
60
2010年半年度报告财务报表附注
项 目
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司时的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4、处置子公司时的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债
本期金额
信丰药业 21,980,000.00 18,540,000.00 258,679.32 18,281,320.68 27,945,759.38 49,805,514.50 53,220,459.23 75,080,214.35
上期金额
7、现金和现金等价物的构成：
项 目
一、现 金 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受的现金和现金等价物
809,711,771.60
2010.06.30 2009.12.31
809,711,771.60
855,198.88 808,856,572.72
699,496,359.33 1,241,487.09 698,254,872.24
699,496,359.33
七、母公司财务报表主要项目注释
61
2010年半年度报告财务报表附注
（一）应收账款 1、应收账款构成
2010.06.30 2009.12.31
账 龄
账面余额
比例
1年以内（含1
年） 1年至2年（含2
年） 2年至3年（含3
年） 3年以上 合 计
5,971,678.83
30%
16.01% 2,985,839.42
3,247,748.26
50%
5,971,678.8430,560,099.17
30%
19.54% 2,985,839.42100% 3,157,839.42
50%
10,000.00
0.03%
31,309,926.48
83.96%
1,000.00
10%
10,000.00
0.03% 1,000.00
10%
260,908.84
5%
24,578,420.33
占总额
坏账准备
备比例
80.43% 171,000.00
5%
坏账准
账面余额
比例 占总额
坏账准备
备比例坏账准
37,291,605.31 100%
2010.06.30 2009.12.31
种 类 账面余额
占总额
坏账准备
比例
坏账准
账面余额
备比例
占总额比
坏账准备
例%
坏账准备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 其中：单项金额重大
单项金额非重大
其中：单项金额
非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
37,291,605.31
100%3,247,748.26100%
30,560,099.17 100% 3,157,839.42
21,158,420.33
69.24%
100%
26,091,749.66 69.97%11,199,855.65 30.03%
3,247,748.26
100%
9,401,678.84 30.76% 3,157,839.42100%
11,199,855.65
3,247,748.269,401,678.84 3,157,839.42
合 计 37,291,605.31
100%3,247,748.26100%30,560,099.17 100% 3,157,839.42100%
2、应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额
本年计提额
本年减少额 年末余额
62
2010年半年度报告财务报表附注
转回
2009年 2010年
3,218,562.15
-60,722.73
转销
3,157,839.42 3,247,748.26
3,157,839.42 ,908.84
3、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
2010.06.30 2009.12.31
占总
账 龄
账面余额
比例%
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计
5,971,678.8311,199,855.65
53.32 100.00
2,985,839.423,247,748.26
10,000.00
0.09 1,000.00占总额
坏账准备
备比例
例%
5,218,176.82
46.59 260,908.84
5%
3,420,000.00
36.38 171,000.00
比例 5%
坏账准
账面余额
额比
坏账准备
准备坏账
10%
10,000.000.11 1,000.00
10%
30%50%
5,971,678.849,401,678.84
63.51 2,985,839.42100.00 3,157,839.42
30%50%
5、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
6、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、年末应收关联方账款为26,091,749.66元，占应收账款年末余额的69.97% 。
8、年末应收账款中欠款金额前五名
债务人
江西诚志日化有限公司 北京儒林达志科技开发有限
责任公司 同方股份有限公司 江西诚志生物工程有限公司 龙岩华英百货公司范鸿基
客户 受同一公司共同控制 客户 客户
1,798,152.96 537,308.6 418,816.31
1年以内 1年以内 1年以内
4.82% 1.44% 1.12%
6,480,000.00
1年以内
17.38%
与本公司关系
子公司
欠款金额 22,373,160.70
账龄 1年以内
占应收账款总额的比例
60%
63
2010年半年度报告财务报表附注
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
2010.06.30 2009.12.31
坏账
账 龄
账面余额
比例
比例
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计
223,068.10 0.04% 66,920.43 30% 3,026,202.40 0.49% 1,513,101.20 50% 613,840,736.47
100% 1,626,814.98
353,399.70 0.06% 35,339.97 10% 610,238,066.27
99.41% 11,453.38 5%
422,075,104.37 98.33%
31,816.58
10%5%
占总额
坏账准备
准备
账面余额
比例
比例
占总额
坏账准备
准备坏账
3,911,731.90 0.91% 391,173.19
253,333.83 0.06% 76,000.15 30%
50%
2,995,936. 0.70% 1,497,968.32 429,236,106.74 100% 1,996,958.24
2010.06.30 2009.12.31
种 类 账面余额
坏账
占总额
坏账准备
比例
比例准备
账面余额
比例 占总额
坏账准备
坏账准备比例
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合： 其中：单项金额重大
单项金额非重大 其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
613,840,736.47 610,008,998.67
100% 1,626,814.98 100%99.38%
429,236,106.74 100% 1,996,958.24100%
421,438,772.77 98.18%
7,797,333.97 1.82% 1,996,958.24 100%
3,831,737.80 0.62% 1,626,814.98 100%
3,831,737.80 1,626,814.98
100%
7,797,333.97 1,996,958.24
100%
合 计 613,840,736.47
100% 1,626,814.98 100%429,236,106.74 100% 1,996,958.24100%
2010年半年度报告财务报表附注
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少额年初余额
2009年 2010年
本年计提额
转回
3,517,053.39 -1,520,095.15 1.996.958.24
-370,143.26
转销
1,996,958.24 1,626,814.98 年末余额
3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款
其他应收款内容
账面余额
计提比例
（1）应收北京紫光制药有限公司股权款 （2）应收江信国际投资集团有限公司股权款
62,366,400.002,800,000.00
0.00
坏账准备金额
合计65,166,400.00
4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
2010.06.30 2009.12.31
坏账
账 龄
账面余额
比例%
比例
1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年）
3年以上 合 计
229,067.60 5.98353,399.70 9.22223,068.10 5.823,026,202.40 78.983,831,737.80 100.00
11,453.3835,339.9766,920.431,513,101.201,626,814.98
5% 10%30%50%
636,331.60
3,911,731.90
253,333.83
2,995,936.
3.25
76,000.15
38.42 1,497,968.32
50% 30%
50.17
391,173.19
8.16
31,816.58
10%
5%
占总额
坏账准备
准备
账面余额
比例% 占总额
坏账准备
备比例坏账准
7,797,333.97 100.00 1,996,958.24
5、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 6、本年无实际核销的其他应收款。
7、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、年末其他应收合并范围内关联方款项为544,842,598.67元，占其他应收款年末余额88.76%％。
65
2010年半年度报告财务报表附注
9、年末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款
债务人排名
与本公司关系
性质或内容
欠款金额
账龄
总额的比例
丹东诚志医院投资管理公司 北京诚志利华科技发展有限公司 北京紫光制药有限公司
制
启迪（江西）发展有限公司 北京金诚合利投资发展有限公司
子公司 子公司
往来款 往来款
48,846,684.93 35,000,000.00
1年 1年
7.96% 5.70%
子公司 子公司 受同一控制人控
股权转让款
62,366,400.00
1年
往来款 往来款
182,097,820.24 84,548,199.
1年 1年
29.67% 13.77% 10.16%
（三）长期股权投资
项 目
(1)对子公司的长期股权投资 (2)按权益法核算的长期股权投资 其中： 合营企业 联营企业
小 计
(3)其他按成本法核算的长期股权投资
合 计
10,548,218.4410,548,218.4433,881,927.741,371,933,017.13
0.00
账面余额 1,327,502,870.9510,548,218.44
2010.06.30减值准备2009.12.31
账面余额 1,353,828,212.44 10,616,7.72
10,616,7.72 10,616,7.72 27,950,042.98
1,392,395,045.14 0.00
减值准备
1、 对子公司投资
子公司名称
江西诚志日化有限公司 诚志生命科技有限公司 北京诚志利华科技发展有限公司 珠海诚志通发展有限公司 北京诚志瑞华医院投资管理有限公司
北京协和诚志医学投资发展有限责任公司
山东诚志菱花生物工程有限公司 北京金诚合利投资发展有限公司 丹东诚志医院投资管理有限公司
27,500,000.00 30,597,300.0025,500,000.00 25,500,000.0040,000,000.00 40,000,000.0025,503,800.00 25,503,800.00
20,228,155.17 20,228,155.17
30,597,300.00 25,500,000.00 40,000,000.00 25,503,800.00
初始金额
2009.12.31
本年增加
本年减少
20,228,155.17
2010.06.30
10,874,452.08 300,514,416.80 309,781,852.10 45,000,000.00
10,550,065.21 10,874,452.08300,514,416.8 300,514,416.80309,781,852.1 309,781,852.1045,000,000.00 45,000,000.00
66
2010年半年度报告财务报表附注
江西诚志生物工程有限公司 石家庄永生华清液晶有限公司 石家庄诚志永华显示材料有限公司
江西诚志永丰药业有限责任公司 江西诚志信丰药业有限责任公司 启迪(江西)发展有限公司
合 计
115,036,673.73 115,036,673.731,361,007. 1,361,007.
115,036,673.73
1,361,007.
158,734,792.11 158,734,792.11
3,334,082.30
3,334,082.30
158,734,792.11
32,785,325.55 32,785,325.5526,325,341.49 26,325,341.4950,982,800.00 23,585,095.521,380,901,530.05
1,353,828,212.44
32,785,325.55
29,659,423.79 0.00
23,585,095.52
29,659,423.79 1,327,502,870.95
2、 合营企业及联营企业主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称 一、联营企业 江西京鹰汽车新技术有限责任公司
有限责任公司
鹰潭
王金厚
制造
本公司持
企业类型
注册地
法定代表人
业务性质
注册资本
股比例
单位表决权比例
47.15% 本公司在被投资
1,900.00 47.15%
（金额单位：万元）
被投资单位名称 一、联营企业 江西京鹰汽车新技术有限责任公司
年末资产总额
年末负债总额
本年营业收入总额
本年净利润
关联关系
组织机构代码
70567528-6
2,428.92 307.39 联营企业5.40 -14.54
3、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位
初始投资成本 2009.12.31
联营企业
本年权益增减额
2010.06.30
合 计
其中：分回现金红利
(1)江西京鹰汽车新技术有限责任公司 合 计
9,503,666.28 10,616,7.729,503,666.28 10,616,7.72-68,571.28-68,571.28
10,548,218.44 10,548,218.44注1：公司报告期按权益法核算的长期股权投资减少数主要系：被投资单位本期出现亏损导致。
4、按成本法核算的其他长期股权投资
67
2010年半年度报告财务报表附注
本年权益增减额
被投资单位
初始投资成本 2009.12.31
合 计
其中：分回现金红利 2010.06.30北京诚志永昌化工有限
公司
江西高技术产业投资发
展有限公司 江西诚志信丰药业有限
责任公司
5,931,884.76
5,931,884.76
5,931,884.7620,000,000.0023,950,042.98
23,950,042.984,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00合 计 29,931,884.7627,950,042.985,931,884.76 33,881,927.74注：本期按成本法核算的其他长期股权投资增加额主要系公司对外转让江西诚志信丰药业有限责任公司80%股权，转让后持有其股权20%，导致对其核算变为按成本法核算的股权投资。
5、长期股权投资年末余额比年初余额减少20,462,028.01元，减少比例为1.47％，减少的主要原因为：报告期内公司通过对外出售子公司江西诚志信丰药业有限责任公司股权80%形成的减少部分为23,727,539.03元，其他变动为权益法下为损益调整部分。
（四）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本
2010年1-6月 2009年1-6月 项 目
收入
主营业务 其他业务 合 计
成本
收入
成本 10,352,558.13 105,097.94
15,297,162.50 9,703,165.21 20,9,796.62
90,799.37 32,560.61 148,579.10
15,387,961.87 9,735,725.82 20,798,375.72 10,457,656.07
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
2010年1-6月、 2009年1-6月 项 目
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
日用化工产品 房屋出租等
10,438,650.57 9,508,068.37 12,267,569.42 10,157,791.29 4,858,511.93
195,096.84
8,382,227.20
194,766.84
68
2010年半年度报告财务报表附注
合 计
15,297,162.509,703,165.21
20,9,796.62
10,352,558.13
3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
占公司全部主营业务
客户名称或排名
主营业务收入总额
收入的比例%
11,920,339.31 3,060,000.00 1,798,152.96 236,191.11 77,181.00
77.45 19. 11.68 1.53 0.5
江西诚志日化有限公司
北京儒林达志科技开发有限责任公司 同方股份有限公司 闪亮生物科技有限公司 江西晨希旅游用品有限公司
（五）投资收益
项目或被投资单位名称 2010年1-6月 2009年1-6月
1、金融资产投资收益 2、长期股权投资收益
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 3、其 他
合 计
-1,816,110.31
0.00-68,571.28-1,747,539.03
0.00
-1,536,879.48
-1,536,879.48
其中：
（1）本报告期按成本法核算确认的长期股权投资收益无发生额 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
本期比上期增减变
被投资单位
③江西京鹰汽车新技术有限责任公司
本期金额
-68,571.28
上期金额
动的原因
-50,445.73
亏损的增加
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位
江西诚志信丰药业有限责任公司
本期金额 -1,747,539.03-1,747,539.03
上期金额
0.000.00
合 计注1、本公司投资收益收回不存在重大。
注2、投资收益本报告期金额比上年金额减少279,230.83 元，减少比例为 18.17%，减少主要原因为：处置股权产生的投资亏损。
69
2010年半年度报告财务报表附注
（六）现金流量表补充资料
项 目 2010年1-6月 2009年1-6月
一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额
-12,531,481.55 -290,121.28 1,703,529.23 544,279.44
15,838.67
15,8,721.21 1,816,110.31 -24,696.98
1,812,718.67 -163,176,408.63
-97,270,254.70
-251,535,765.61
128,842,367.01 197,279,051.54
-68,436,684.53 -10,619,833.95
556,721.70 2,251,673.43 638,917.20
-15,882.06
17,410,835.80 1,536,879.48 -130,766.16
601,090.48 -81,009,003.61
27,919,771.34
-40,859,596.35
-24,555,213.15
70
121,062,556.12 145,617,769.27
2010年半年度报告财务报表附注
八、关联方及关联交易 （一）关联方情况
１、本公司的母公司情况 （金额单位：万元）
关联
母公司名称
关系
清华控股有限公司
母公司
类型 国有独资
地 北京
企业
注册
法定代表人荣泳霖
母公司对
业务性质资产管理
注册资
本公司的
本
持股比例
200,000
40.11%
母公司对本公司的表决权比例 40.11%
本公司
组织机构代
最终控
码
制方 母公司
10198567-0
2、本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司
子公司名称
类型
江西诚志日化有
限公司 诚志生命科技有
限公司 北京诚志利华科技发展有限公司 珠海诚志通发展
有限公司 北京诚志瑞华医
全资子
院投资管理有限
公司
公司 北京协和诚志医
控股子
学投资发展有限
公司
责任公司 北京金诚合利投资发展有限公司 丹东诚志医院投资管理有限公司 江西诚志生物工程有限公司
控股子
有限责任
公司 控股子
有限责任
公司 控股子
有限责任
公司
鹰潭市
高建涛
生命医药
15,361.10
94.13% 94.13%企业类型 注册地
法定代
业务性质
表人
注册资本
持股比例
日用化工
表决权比例
组织机构 代码
全资子
有限责任
公司 全资子
有限责任
公司 全资子公司 全资子
有限责任
公司
医院投资管
有限责任
北京市
徐东
理
2,000.00 100% 100% 60039323-1 珠海市
刘选
国际贸易
5,000.00 100% 100% 72547885-3 有限责任
房屋租赁、
北京市
龙大伟
医疗仪器
30,000.00 100% 100% 72261638-4 南昌市
高建涛
生命科技
30,000.00 100% 100% 70552862-2 南昌市
徐小虹
1,000.00 100% 100% 15828466-4 医院投资管
有限责任
北京市
宋学名
理
5,000.00 % % 76295204-0 北京市娄天春无 5,000.00 80% 80% 76990013-9 丹东市徐东 医疗服务 4,250.63 60% 60% 781507-0 70552217-5 71
2010年半年度报告财务报表附注
子公司
子公司名称
类型
山东诚志菱花生物工程公司 石家庄永生华清液晶有限公司 诚志永华显示材料有限公司 江西诚志永丰药业有限责任公司 启迪（江西）发展有限公司
控股子
企业类型 注册地
法定代
业务性质
表人
注册资本
持股比例
生命医药
表决权比例
组织机构 代码
有限责任
公司 全资子
有限责任
公司 全资子
有限责任
公司 全资子
有限责任
公司 控股子
有限责任
公司
济宁市石家庄
龙大伟5,000.00 51% 51% 75446538-1 张喜民
市 石家庄
郑成武
市 永丰县
杨邵愈
精细化工 6,000.00 100% 100% 23566006-2 精细化工 100.00 100% 100% 77440300-6 医药制造 高新技术、
2,222.22 100% 100% 70550452-4 南昌市徐井宏
转让、咨询
7,094.00
71.80%
71.80%73195080-0
本公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）未发生任何变化：
3、本公司的合营和联营企业情况，详见本附注：六（十）1
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
同方股份有限公司 启迪控股股份有限公司 北京紫光制药有限公司 江西诚志医药集团有限公司 石家庄市永生集团股份有限公司 北京艾克斯特科技有限公司 江西京鹰汽车新技术有限责任公司 北京艾克斯特信息技术有限公司 阳光壹佰(湖南)置业发展有限责任公司北京诚大信业科技有限公司
其他关联方与本公司的关系
受同一控制人控制 受同一控制人控制 受同一控制人控制受同一控制人控制
股东联营企业联营企业联营企业联营企业联营企业
组织机构代码
10002679-3 72261157-5 10304465-5 70551024-6 10457091-3 70000140-X 70567528-6 79597499-1 74837903-0 10208546-3
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
72
2010年半年度报告财务报表附注
2、关联方资产转让、债务重组情况：本报告期公司未发生任何关联方资产转让、债务重组情况
3、其他关联交易
（1）本公司与同方股份有限公司于2008年9月27日签订《委托包租管理服务协议》，该协议已到期日为2010年6月24日，将本公司同方大厦的A座第六整层和第七整层，委托同方股份有限公司对外租赁。本报告期内租赁款1,798,152.96元，上年同期委托租赁金额2,332,800元。
（2）2009年12月1日，本公司子公司北京诚志利华科技发展有限公司与北京艾克斯特科技有限公司、上海浦东发展银行北京知春路支行签定《委托贷款合同》，由北京诚志利华科技发展有限公司委托上海浦东发展银行北京知春路支行向北京艾克斯特科技有限公司发放人民币2430万元的流动资金贷款，贷款期限自2009年12月1日始至2010年11月30日止，贷款利率为6.10%，按季结息。
（3）2009年石家庄永生华清液晶有限公司租赁石家庄市永生集团股份有限公司位于石家庄市联盟西路777号房屋建筑物,每年租赁费33万元。同时，西三庄村委会（石家庄永生集团股份有限公司实际控制人）将位于石家庄市联盟路777号合计880平方米的土地租赁给石家庄永生华清液晶有限公司使用，土地租赁费每亩40,000元/年。
（4）报告期内，为满足公司运营资金需求，优化公司财务结构，降低公司的财务费用，公司于2010年4月26 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于申请委托贷款的议案》。同意公司与清华控股有限公司、中国建设银行北京清华园支行签订《委托贷款贷款合同》，由清华控股有限公司委托中国建设银行北京清华园支行向公司发放人民币2亿元委托贷款，其中，贷款期限为5年，年利率为5.62%。
4、关联方应收应付款项
2010.06.30占所属科
项 目
2009.12.31 占所属科
账面余额
坏账准备
（万元）
额的比重（%）
应收账款
同方股份有限公司 北京艾克斯特科技
有限公司 阳光壹佰(湖南)置业发展有限责任公司
73.30
0.17
36.65
73.30 0.187.30
179.82451.94
0.411.03
8.9945.20
（万元）
额的比重（%）
0.00 0.00451.94 1.100.0045.20
目全部余
坏账准备
关联方 账面余额目全部余
73
2010年半年度报告财务报表附注
2010.06.30占所属科
项 目
2009.12.31 占所属科
账面余额
目全部余
坏账准备
（万元）
额的比重（%）
关联方 账面余额（万元）
目全部余
坏账准备
额的比重（%）
其他应收款 北京紫光制药有限
公司 北京艾克斯特科技
有限公司 北京艾克斯特信息技术有限公司
6236.18.56 0.006,236. 16.320.00
625.001.8631.2550.00 0.132.5
107.400.325.37107.40 0.285.37
其他流动资产 北京艾克斯特科技
有限公司
2,430.001000.002,430.00 100.000.00
应付账款 启迪控股有限公司 清华控股有限公司
174.61 943.70
665.15
1.1858.61.34
0.000.000.00
174.61 1.00943.70 52.02
0.000.000.00
应付股利 石家庄市永生集团股份有限公司
870.44 47.98其他应付款 清华控股有限公司 204.102.46 0.00 204.1
6
1.330.00
石家庄市永生集团股份有限公司 江西京鹰汽车新技术有限责任公司 江西诚志医药集团
有限公司
202.2.440.000.00 0.000.00
0.760.00 0.00 0.76 0.910.00
0.000.007,000.00 45.590.00
九、或有事项
截止2010年6月30日，公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项
截止2010年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
74
2010年半年度报告财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后公司利润分配实施方案
经2009年度股东大会审议通过，2009年度利润分配方案为：以2009年末总股本297,032,414股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），本次分配派发现金红利29,703,241.40元。本年度不进行资本公积金转增股本。
公司以2010年7月8日为股权登记日，以2010年7月9日为除权除息日实施了该利润分配方案。
十二、其他事项说明
公司本报告期不存在其他需要说明的事项。 十三、补充资料
（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
明细项目
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益； （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
3,992,573.94 金 额
2,469.97
75
2010年半年度报告财务报表附注
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； （二十二）少数股东损益的影响数； （二十三）所得税的影响数； 合 计
903,1.48
-816,877.78 -150,705.30
330,912.08
3,901,600.83
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率
基本每股收益
0.60% 0.40%
稀释每股收益
0.034 0.034 0.021 0.021
1、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得： 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益 基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
76
2010年半年度报告财务报表附注
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司不存在发行在外普通股或潜在普通股股数的重大变化。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经2010年7月29日召开的公司第四届董事会第十五次会议批准报出。
诚志股份有限公司
（盖章） 2010年7月29日
77
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