实验资料
东源公司2009年1月31日总账账户期末余额资料如表所示：
总账账户期末余额表 单位：元
账户名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 短期投资跌价准备 坏账准备 在途物资 原材料 低值易耗品 库存商品 存货跌价准备 待摊费用 长期债权投资 固定资产 方 向 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 借 贷 借 借 借 金 额 3900 1142600 520000 150000 295800 546700 68200 231800 8000 24700 85000 372000 15000 1420000 29000 30000 750000 3634500 账户名称 累计折旧 无形资产 长期待摊费用 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 其他应付款 预提费用 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 方 向 贷 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 借 金 额 1588500 99000 54600 1360000 100000 328000 153000 31500 59700 1700 63000 6000 200000 3000000 1260000 740000 528000 50000 有关明细资料如下：
1、应收账款明细分类账中，甲公司的期末余额为贷方90000元； 2、预付账款明细分类账中，乙公司的期末余额为贷方78000元；
3、根据“长期债券投资”账户记载，4年前购入的五年期债券150000元将于一年内到期； 4、“长期待摊费用”账户中，将于12个月内摊销的费用有18200元； 5、“应付账款”明细分类账中，丙公司的期末余额为借方90000元； 6、“预收账款”明细分类账中，丁公司的期末余额为借方20000元； 7、“盈余公积——法定公益金”账户余额为贷方260000元。
资产负债表
会企01表 编制单位： ______年______月_____日 单位：元
资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 递延税项： 递延税款借项 资产总计
行次 年初数 期末数 负债和所有者权益（或股东权益） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 61 67 略 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应交款 其他应付款 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 行次 年初数 期末数 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 86 90 100 101 103 106 108 110 11 114 115 118 119 120 121 122 略 一年内到期的长期债权投资 21 无形资产及其他资产合计 60 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135
