靖远煤电：2010年半年度财务报告 2010-08-10

甘肃靖远煤电股份有限公司

GANSU JINGYUAN COAL INDUSTRY & ELECTRICITY

POWER CO.,LTD

2010年半年度财务报告

二〇一〇年八月十日

0

资产负债表

编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 2010年6月30日 单位：元

资 产

流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货

一年内到期的非流动资产 其他流动资产

流动资产合计

非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 32 33 34

注释

1,251,715.79 290,759,420.23 737,155,584.75

1,575,913.61 300,045,944.59 585,609,931.52

92,453,207.42

94,271,987.84

190,061,651.70 6,992,845.32

204,198,043.14

446,396,1.52

285,563,986.93

770,557.86 67,235,288.02

374,284.14 32,794,621.56

62,300,000.00 76,985,722.18 863,761.73

30,540,000.00 119,842,907.41 1,245,061.73

238,240,834.73

100,767,112.09

期末余额

年初余额

31

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

1

资产负债表（续）

编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 2010年6月30日 单位：元

负债与股东权益

流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 其他流动负债

流动负债合计

非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计

股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润

股东权益合计 负债和股东权益总计

行次

注释

期末余额

年初余额

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

61,759,593.52 15,370,473.35 132,313,269.14 474,550,167.00 737,155,584.75

26,178,013.65 15,370,473.35 102,025,901.15 408,681,219.14 585,609,931.52

177,870,000.00 87,236,830.99

177,870,000.00 87,236,830.99

- 262,605,417.75

- 176,928,712.38

262,605,417.75

176,928,712.38

42,705,943.23

39,319,2.51

56,547,573.67 56,251,044.08 83,080,713.87 24,020,142.90

54,817,682.84 25,144,163.06 3,879,175.90 39,867,798.07

- 13,900,000.00

一年内到期的非流动负债 12

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

利 润 表

编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司

项 目

一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益

其中：对联营企业和合营企业投资收益二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

行次

2010年6月 注释

本期金额

单位：元

上期金额

372,253,331.65 214,121,218.85 285,603,883.22 168,016,837.57 8,994,423.67 5,322,669.71 3,087,165.52 2,955,475.66 31,107,341.20 22,320,280.74 -242,7.57 39,441.65 -2,161,318.80 -496,690.68

45,8,626.41 15,963,204.20 51,400.00 7,196,284.72 60,000.00

45,856,026.41 23,159,488.92 6,673,766.85 3,473,923.34 39,182,259.56 19,685,565.58

0.22 0.22

0.11 0.11

- 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

现金流量表

编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 2010年6月30日 单位：元

资 产

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计 经营活动现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 投资活动现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流量净额

四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

行次

注释

本期金额

上期金额

458,111,200.81 337,178,318.21

622,351.97 573,100.99 458,733,552.78 337,751,419.20 49,269,600.17 34,625,196.06 131,193,926.38 93,614,461.63 95,442,176.94 46,606,149.14 2,177,775.65 360,778.60 278,083,479.14 175,206,585.43 180,650,073. 162,544,833.77

-

- - - 20,833,997.37 4,985,028.00

- 20,833,997.37 4,985,028.00 -20,833,997.37 -4,985,028.00

13,900,000.00 - 8,442,353.63 10,141,583.62

22,342,353.63 10,141,583.62 -22,342,353.63 -10,141,583.62

137,473,722. 147,418,222.15 100,767,112.09 619,479.70 238,240,834.73 148,037,701.85

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

股东权益变动表

编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 单位：元

项 目

股本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 4、其他

（三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本

2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他

（五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他

（六) 其 他 1、提取专项储备 2、使用专项储备 四、本年年末余额

177,870,000.00

87,236,830.99

- 15,370,473.35

35,581,579.87 35,994,084.00 412,504.13 61,759,593.52

132,313,269.14

- - - 8,4,1.57 - 8,4,1.57

- - - 177,870,000.00 - 87,236,830.99 - - 15,370,473.35 - 26,178,013.65 35,581,579.87

102,025,901.15 30,287,367.99 39,182,259.56

177,870,000.00

资本公积 87,236,830.99

减：库存股

2010年6月 盈余公积 15,370,473.35

专项储备 26,178,013.65

未分配利润 102,025,901.15

股东权益合计 408,681,219.14 - - 408,681,219.14 65,868,947.86 39,182,259.56 - - - - - - - - - 8,4,1.57 - 8,4,1.57 - - - - - - 35,581,579.87 35,994,084.00 412,504.13 474,550,167.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

股东权益变动表（续）

项 目

股本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 4、其他

（三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本

2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他

（五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他

（六) 其 他 1、提取专项储备 2、使用专项储备 四、本年年末余额

177,870,000.00

87,236,830.99

- 10,041,163.14

87,188,243.99 73,747,674.81 27,411,188.00 27,411,188.00

10,672,199.97

- 10,672,199.97

- - 177,870,000.00

87,236,830.99 - - 10,041,163.14 - 59,777,055.99 ,734,309.20 27,411,188.00 9,013,365.61

19,685,565.58

177,870,000.00

资本公积 87,236,830.99

减：库存股

2009年6月 盈余公积 10,041,163.14 - 专项储备

未分配利润

股东权益合计 339,882,303.33 59,777,055.99 - 399,659,359.32 36,424,553.61 19,685,565.58 - - - - - - - - - 10,672,199.97 - 10,672,199.97 - - - - - - 27,411,188.00 27,411,188.00

436,083,912.93

- ,734,309.20 59,777,055.99

- 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

二、会计报表附注

一、公司基本情况

甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简称“本公司”）是经甘肃省经济改革委员会以[1993]34号文件批准筹建，在国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电子集团物业公司等发起人，经甘肃省[1993]号文批准，中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]82号文复审通过，深圳证券交易所深证所字[1993]322号文审核批准，于1993年11月17日向社会公众募集4,600万A股设立的股份有限公司。本公司经批准发行的普通股总数为12250 万股，经1993 年度、1994 年度、1997 年度三次分红派息后，现本公司的普通股总数为17787 万股。

2004年12月13日,本公司原控股股东国营长风机器厂与靖远煤业集团有限责任公司（原名为靖远煤业有限责任公司，以下简称“靖远煤业”）签署《甘肃长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》，国营长风机器厂将其持有的本公司7405.2万股国有法人股转让给靖远煤业。2005年1月4日，本公司的股权转让经国资委以国资产权［2004］1231号文批复同意。2005年6月8日中国证券监督管理委员会以证监公司字[2005]36号文《关于同意靖远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖远煤业履行全面要约收购义务。2005年6月24日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书（编号：0506220001），国营长风机器厂将其持有的公司7405.2万股国有法人股过户至靖远煤业名下。因此，靖远煤业成为本公司的控股股东。2005年7月14日本公司领取到了甘肃省工商行政管理局颁发的变更后的企业法人营业执照。本公司完成股权分置改革后，根据批准的股权分置改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖远煤业偿付流通权对价安排的补偿后，截至2010年6月30日，靖远煤业共持有本公司股份8379.3368万股，占公司总股本的47.11%。

本公司的法定代表人：毛鹏茜；公司住所：甘肃省白银市平川区王家山镇；注册资本：人民币壹亿柒仟柒佰捌拾柒万元整；营业执照注册号620000000002318；本公司经营范围为：煤炭开采、洗选、销售、发电、铁路专用线营运、建筑材料、矿山专用设备、电力设备的制造与销售（涉及行政许可的项目凭许可证经营）。

二、公司主要会计、会计估计和前期差错

7

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3、会计期间

本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。

6、外币业务和外币报表折算

⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。

⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

7、金融工具

⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法

① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。

本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

② 金融工具的确认依据和计量方法

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

8

确认依据

此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。

计量方法：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

B、 持有至到期投资

确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

C、应收款项

确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产

确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法

① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

9

移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

② 金融资产转移的计量方法

A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。

终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

⑶ 金融负债终止确认条件

本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法

本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。

① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权

10

益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

8、应收款项

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项

的确认标准 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

单项金额重大是指单笔金额达某类应收款项余额10%及以上的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）其他不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 其他不重大的应收款项

的确认标准

其他不重大应收款项是指账龄在3年以内且金额达某类应收款项余额10%以下的应收款项。

本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、

其他不重大的应收款项坏账准备的计提方法

但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

账龄分析法

账 龄

1年以内（含1年） 1-2年 2-3年 3年以上

计提坏账准备的说明 其他计提法说明

应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

5 5 10 10 20 20 50 50 单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项之和

对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征

11

表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。

（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依据、计提方法：没有被划分为单项金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。对该类应收款项按余额的50%计提坏账准备。

9、存货 ⑴ 存货的分类

公司存货分为：在途物资、原材料、委托加工材料、低值易耗品、产成品等。 ⑵ 发出存货的计价方法

a、原材料 取得时按计划成本计价，对实际成本和计划成本的差异计入材料成本差异，发出时按计划成本计价，月底时对当月发出材料的计划成本调整为实际成本；

b、库存商品 取得时按实际成本计价，发出采用加权平均法； ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12

⑷ 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。 ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 包装物领用时采用一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 ⑴ 初始投资成本确定

① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

⑵ 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：

11、投资性房地产 成本模式

⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧或摊销方法。

（2）减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

12、固定资产

⑴ 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而

13

持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

⑵ 各类固定资产的折旧方法

a.井巷建筑物：井巷建筑物采用工作量法计提折旧(按产量)，计提比例为2.5元/吨。 b.综采设备：采用年数总和法

C.本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地、井巷建筑物及综采设备之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别

房屋及建筑物 机器设备 运输工具

折旧年限（年）

残值率(%)

年折旧率(%)

20-40 5 4.850-2.425 5-20 5 19.400-9.700 5-10 5 19.400-9.700 ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

14

值。

⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

⑸ 其他说明

符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

13、在建工程 ⑴在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

⑶ 在建工程减值准备

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费

15

用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

14、借款费用

⑴借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

⑵ 借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

⑶ 借款费用资本化金额的确定方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

16

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。

15、无形资产

⑴ 无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 ⑵ 无形资产的后续计量 ① 无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

类 别

土地使用权 采矿权

易优安全管理系统 煤矿作业规程软件

预计使用寿命（年）

尚可使用寿命（年）

50 45.5 30 25.5 5 2 3 0 ② 无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

③ 无形资产的减值

有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

⑶研究开发费用

本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

17

划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

16、非货币性资产交换

非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。

若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。

对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

17、或有事项

或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：

18

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。

本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

18、预计负债

因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。

不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。

19、收入

⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。

⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：

① 已完工作的测量。

② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

19

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

③ 让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、补助

⑴ 补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。

⑵ 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

⑶ 与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益；与收益相关的补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。

⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，

20

但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

①商誉的初始确认；

②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。

⑶ 递延所得税资产减值

本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

22、经营租赁、融资租赁 公司的租赁业务有经营租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

⑴ 经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。

(2)融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

23、职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：

（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

21

（2）职工福利费；

（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金；

（5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利；

（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：

（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。

本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 24、每股收益

22

每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。

25、维简费、井巷工程基金、安全生产费计提标准及核算方法 计提标准

（1）维简费：根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建〔2004〕119号 文中规定，根据原煤实际产量每月按每吨煤10.5元从成本中提取（包括井巷工程基金，每吨煤提取2.50元）。

（2）安全生产费：根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建〔2004〕119号文及财政部、国家发展改革委、生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建[2005]168号文中规定，安全生产费根据原煤实际产量，按每吨煤20元从成本中提取，专门用于煤矿安全生产设施投入的资金。

核算方法

（1）维简费、安全生产费：按规定标准计提维简费、安全生产费时计入生产成本或当期损益，同时计入所有者权益下的“专项储备”；对属于费用性质的支出于发生时直接冲减“专项储备”；属于资本性的支出，于完工时转入固定资产，并全额计提累计折旧，同时冲减“专项储备”，该项固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）井巷工程基金：井巷工程基金提取后作为井巷建筑物的累计折旧入账。 三、税项 主要税种及税率

税种

计税依据

税率

本公司为一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税

额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳；劳务服务按劳务收入的17%的税率计算销项税额、并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳。

营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 资源税

营业税征缴范围的服务收入 应交、营业税税额 应交、营业税税额 应纳税所得额 销量

5% 7% 3% 15% 每吨3元

四、财务报表项目注释

（以下附注期初数是指2010年1月1日余额，期末数是指2010年6月30日余额；本

23

期是指2010上半年度，上期是指2009上半年度。）

1、货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 现金：

期末数

外币金

额

折算率

人民币金额

外币金额期初数 折算率

3,509.92

100,763,602.17 100,767,112.09

人民币金额

人民币 28,021.9银行存款：

人民币 238,212,812.83

合计 238,240,834.73

期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现；全部货币资金不存在潜在的收回风险。2、应收票据 （1）应收票据分类

单位：元 币种：人民币

种类

期末数

期初数

银行承兑汇票 62,300,000.00 30,540,000.00 合计 62,300,000.00 30,540,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

单位：元 币种：人民币 期末数

种 类

账面余额 金额

单项金额重大的应收账款 75,480,176.12单项金额不重大但按信用风险特征组

合后该组合的风险较大的应收账款

其他不重大应收账款 5,562,180.12合 计 81,042,356.24接上表

种 类

期初数 6.86100.00比例(%)93.14

坏账准备 金额

比例(%)

3,774,008.81 93.04

282,625.25 6.96

4,056,634.06 100.00

24

账面余额 金额

单项金额重大的应收账款 115,148,707.86单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

其他不重大应收账款 11,007,5.99合 计 126,156,603.85应收账款种类的说明：

8.73100.00比例(%)91.27

坏账准备 金额

比例(%)

5,757,435.39 91.19

556,261.05 8.81

6,313,696.44 100.00

单项金额重大的应收账款，是指单笔金额达某类应收款项余额10%及以上的应收款项；其他不重大的应收账款，是指账龄在3年以内且金额达某类应收款项余额10%以下的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指除上述两类以外的应收账款。

（2）本报告期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。

（3）本报告期无应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）无应收关联方账款情况。 4、预付款项

按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄

期末数

金额

比例(%)

52.5147.400.09

金额 1,125,179.49119,882.24

期初数

比例(%)

90.3710.63

1年以内 453,500.001至2年 409,388.132至3年 873.603年以上

合 计 863,761.73100.001,245,061.73100.00

本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。 5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

单位：元 币种：人民币 期末数

种 类

账面余额 金额

单项金额重大的其他应收款 772,678.00比例(%)69.56

坏账准备 金额

比例(%)

307,139.00 90.25

25

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

其他不重大其他应收款 338,207.95合 计 1,110,885.95接上表

期初数

种 类

账面余额 金额

单项金额重大的其他应收款 329,165.56单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

其他不重大其他应收款 2,703.09合 计 618,868.65其他应收款种类的说明：

46.81100.00比例(%)53.1930.45100.00

33,1.09 9.75340,328.09 100.00

坏账准备 金额

比例(%)

207,978.28 85.03

36,606.23 14.97244,584.51 100.00

本报告期无其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6、存货

存货分类 单位：元 币种：人民币 项目

期末数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

期初数

跌价准账面价值 备原材料 10,673,874.50 10,673,874.50 7,262,345.21 7,262,345.21 库存商品 56,561,413.52 合 计 67,235288.02 7、固定资产

（1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币

项目

一、账面原值合计： 其中：房屋及建筑物

期初数 417,102,770.37169,447,597.83

本期增加

本期减少

期末数

56,561,413.52 25,532,276.35 67,235288.02 32,794,621.56 25,532,276.35 32,794,621.56 417,102,770.37 169,447,597.83 238,381,000.22

14,136,391.445,088,724.388,773,757.94273,909.12-14,136,391.44-5,088,724.38

9,274,172.3286,369,667.194,152,318.8883,077,930. 227,041,118.67 136,519,132.60 190,061,651.70

机器设备 238,381,000.22 运输工具 9,274,172.32二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物

212,904,727.2381,280,942.81

机器设备 127,745,374.66 运输工具 3,878,409.76三、固定资产账面价值合计 其中：房屋及建筑物

204,198,043.1488,166,655.02

26

机器设备 110,635,625.56 运输工具 5,395,762.568、在建工程 在建工程项目情况

-8,773,757.94-273,909.12

101,861,867.62

5,121,853.44

单位：元 币种：人民币

期末数

项目 生产安全支出

账面余额

减值准备

账面净值

账面余额

期初数 减值准备

账面净值 2,736,837.62 2,736,837.62更新改造及维简 4,256,007.70 4,256,007.70合计

6,992,845.32 6,992,845.329、无形资产 （1）无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目

一、账面原值合计 采矿权 土地使用权 易优软件 煤矿作业规程软件 二、累计摊销合计 采矿权 土地使用权 易优软件 煤矿作业规程软件 三、无形资产账面净值合计采矿权 土地使用权 易优软件 煤矿作业规程软件 四、无形资产账面价值合计采矿权 土地使用权 易优软件 煤矿作业规程软件

27

期初账面余额110,816,293.102,165,688.628,250,605.02280,000.00120,000.0016,544,305.8015,512,019.67744,286.13168,000.00120,000.0094,271,987.8486,653,668.957,506,318.112,000.00

本期增加 本期减少 期末账面余额

110,816,293. 102,165,688.62 8,250,605.02 1,818,780.421,708,790.4081,990.0028,000.02

280,000.00120,000.00

18,363,086.22 17,220,810.07 826,276.13 196,000.02 120,000.00-1,818,780.42-1,708,790.40-81,990.00-28,000.02

92,453,207.42 84,944,878.55 7,424,328. 83,999.98

94,271,987.8486,653,668.957,506,318.112,000.00

-1,818,780.42-1,708,790.40-81,990.00-28,000.02

92,453,207.42 84,944,878.55 7,424,328. 83,999.98

10、递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

项 目

递延所得税资产：

期末数

期初数

资产减值准备形成 659,544.32 983,742.14 固定资产折旧形成 179,771.76 179,771.76 职工教育经费形成 412,399.71 412,399.71 小 计 1,251,715.7911、资产减值准备明细

单位：元 币种：人民币

项 目

期初账面

余额

本期增加 95,743.58

本期减少 转回

转销

期末账面 余额 1,575,913.61

一、坏账准备 6,558,280.95其中：应收账款 6,313,696.44 其他应收款 244,584.51合 计 6,558,280.9512、短期借款

2,257,062.38 4,396,962.152,257,062.38 4,056,634.06

95,743.55,743.58

340,328.09 4,396,962.15

（1）短期借款分类： 单位：元 币种：人民币

项 目

期末数

期初数

信用借款 13,900,000.00合 计 13,900,000.00 （2）本期偿还到期的短期借款1390万元。 13、应付账款

（1）应付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

项 目

1年以内 1年以上

期末数 54,817,682.841,729,0.83

合 计 56,547,573.67期初数 47,631,128.917,186,553.9354,817,682.84

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位：元 币种：人民币

单位名称

28

期末数 期初数

靖远煤业集团有限责任公司 8,269,507.合 计 8,269,507.14、预收款项

（1）预收款项按账龄列示

10,694,420.0310,694,420.03

单位：元 币种：人民币

项 目

期末数

期初数

1年以内 53,207,710.08 25,014,300.58 1年以上 3,043,334.00 129,862.48 合 计 56,251,044.08 25,144,163.06 （2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。

15、应付职工薪酬

单位：元 币种：人民币

项 目

期初账面

余额

本期增加 204,411,341.94

本期减少 125,209,803.97

期末账面 余额 83,080,713.87

应付职工薪酬 3,879,175.90应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 16、应交税费

单位：元 币种：人民币

项 目

营业税 资源税 所得税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 车船使用税 个人所得税 印花税 教育费附加 矿产资源补偿费 合 计

423,762.713,684,811.7824,020,142.904,056,096.22期末数

8,945,885.79

825.001,057,515.124,756,681.34988,779.6668,913.5436,871.74

期初数

6,177,8.37

3,587.502,175,591.8111,407,112.311,961,141.19134,441.3792,179.3929,039.0411,583,474.66201,710.82840,4.095,261,132.5239,867,798.07

29

17、应付利息 无.

18、其他应付款

（1）其他应付款按账龄列示

单位：元 币种：人民币

项 目

1 年以内 1 年以上

合 计

期末数 37,420,133.225,285,810.0142,705,943.23

期初数 30,842,322.8,477,569.6239,319,2.51

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。

单位：元 币种：人民币

单位名称

期末数

期初数

22,614,207.6122,614,207.61

靖远煤业集团有限责任公司 954,145.74合 计 954,145.7419、股本

单位：元 币种：人民币

年初数

项目

一、有限售条件股份 二、无限售条件股份 三、股份总额

20、专项储备

单位：元 币种：人民币

项 目

安全费 维简费

合 计 21、资本公积

单位：元 币种：人民币

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数 87,236,830.99

30

本年增减变动（+，-）

比例(%)42.8857.12100.00

数量 -52,99852,998

比例 0.30.3

期末数 数量

比例(%)

数量 76,2,678101,605,322177,870,000

75,734,698 42.58101,605,322 57.42177,870,000 100.00期初数 15,927,679.0310,250,334.6226,178,013.65

本期增加 25,710,060.0010,284,024.0035,994,084.00

本期减少 期末数

101,268.69 41,536,470.34311,235.44 20,223,123.18412,504.13 61,759,593.52其他资本公积 87,236,830.99

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 87,236,830.99

合 计 87,236,830.9922、盈余公积

单位：元 币种：人民币

项 目

期初数

本期增加

本期减少

期末数 15,370,473.35 15,370,473.35

法定盈余公积 15,370,473.35合 计 15,370,473.3523、未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目

金额

提取或分配比例

年初未分配利润 102,025,901.15加：本期净利润 39,182,259.56减：提取法定盈余公积

应付普通股股利 8,4,1.57期末未分配利润 132,313,269.14本公司于2010 年4月16 日召开的2009 年度股东大会,审议通过了2009 年度利润分配方案：以2009年12月31日的总股本177,870,000股为基数，公司向全体股东每10股派现金股利人民币0.50元（含税），共计8,4,1.57元。公司2009 年度利润分配实施方案已于2010年6月30日前实施完毕.

24、营业收入、营业成本 （1）营业收入

单位：元 币种：人民币

项 目

本期发生额

上期发生额

211,692,220.662,428,998.19168,016,837.57

主营业务收入 368,816,272.25其他业务收入 3,437,059.40营业成本 285,603,883.22（2）主营业务（分产品）

单位：元 币种：人民币

产品名称

本期发生额 营业收入

营业成本

上期发生额

营业收入

营业成本

煤 368,816,272.25282,418,250.51211,692,220.66 165,698,412.39装运费等 3,437,059.403,185,632.71

2,428,998.19 2,318,425.18

31

产品名称

本期发生额 营业收入

营业成本

上期发生额

营业收入

营业成本

合 计 372,253,331.65285,603,883.22214,121,218.85 168,016,837.5725、营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项 目

本期发生额

上期发生额

570.002,051,387.18

计缴标准

5.00%7.00%

营业税 825.00城市维护建设税 3,805,729.79教育费附加 1,631,027.06资源税 3,556,841.82合 计 8,994,423.6726、财务费用

879,165.93 3.00%2,391,546.60 3.00元/吨5,322,669.71 单位：元 币种：人民币

费用项目

本期发生额

上期发生额

利息支出 71,465.46减：利息收入 251,386.13手续费 8,596.56合 计 -242,7.5727、资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项 目

本期发生额

上期发生额

36,667.6,3.8539,441.65

坏账损失 -2,161,318.80 -496,690.68 合 计 -2,161,318.80 -496,690.68 28、营业外收入

项 目

单位：元 币种：人民币

上期发生额

本期发生额

债务重组利得 7,196,284.72其他 51,400.00合 计 51,400.0029、营业外支出

单位：元 币种：人民币

项 目

本期发生额

上期发生额

7,196,284.72

非公益救助性捐赠支出 60,000.00

合 计 60,000.0030、所得税费用

32

单位：元 币种：人民币

项 目

本期发生额

上期发生额

3,473,923.34

当期所得税费用 6,673,766.85根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。公司本期收到了甘肃省地方税务局返还的安全生产设备抵免的所得税款213,637.10元。

31、现金流量表项目注释

（1）经营活动产生的现金净流量180,650,073.元. (2)投资活动产生的现金净流量-20,833,997.37元. (3)筹资活动产生的现金净流量-22,342,353.63元。 （4）现金及现金等价物净加额137，473，722.元。 （5）期末现金及现金等价物净额238，240，834.73元。 五、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况

单位：元 币种：人民币

母公司名称 靖远煤业集团有限责任公司

接上表 母公司名称 靖远煤业集团有限责任公司

注册资本 （万元）

母公司对本企业的持股比例(%)

母公司对本企业的表决权比例(%)

47.11

本企业 最终控制方

组织机构代码

关联关系

企业类型

注册地 甘肃省白银市平川区

法人代表毛鹏茜

业务性质 煤炭生产、销售、矿山建筑、安装、工程设计、施工、监理

控股公司 有限责任

166,656.50 47.11甘肃省人民政

府国有资产监224761810督管理委员会

2、关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

单位：元 币种：人民币

关联方

关联交关联交易 关联交易定易类型内容价方式及决本期发生额

上期发生额

33

金额

股东大会审靖远煤业集团采购

2,194,573.75材料款

议 有限责任公司 材料 股东大会审靖远煤业集团接受

12,279,284.06水电费

议 有限责任公司 劳务 股东大会审靖远煤业集团接受

3,075,906.00租赁费

议 有限责任公司 劳务 股东大会审靖远煤业集团接受

培训费

议 有限责任公司 劳务 股东大会审靖远煤业集团接受

医药费

议 有限责任公司 劳务

3、关联方应收应付款项

43,500.0072,010.70

占同类交

易金额的比例（%）金额

占同类交

易金额的比例（%）3.523,185,602.15 11.51100.009,831,986.67 100.00100.0010.2997.00

155,296.00 100.00 单位：元 币种：人民币

项目名称

应付账款 其他应付款

关联方

期末金额

期初金额

靖远煤业集团有限责任公司 8,269,507. 10,694,420.03靖远煤业集团有限责任公司 954,145.74 22,614,207.61

甘肃靖远煤电股份有限公司

二〇一〇年八月十日

34