用友 T65.0业务流程说明

6.1 总账

6.1.1 系统介绍

第六章 业务流程说明

总账产品适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理、 项目核算和出纳管理等。

 可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目。  通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、 预

算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务 的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来 科目、供应商往来科目。

 凭证填制权限可控制到科目,凭证审核权限可控制到操作员。  为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。提供支票

登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账， 随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。  自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等 业

务。

 进行试算帄衡、对账、结账、生成月末工作报告。

6.1.2 与其他产品关系

总账产品是用友 T6-中小企业管理软件产品中最重要的产品，既可运行又可同其他 产品协同运转，与其他产品传递相关的数据和凭证，下图描述了总账产品与其他产品的关系：

工资管理 固定资产 网上银行 出纳管理

UFO报表 应收款管理 总账 现金流量表 财务分析

应付款管理

存货核算 成本管理

【应付款管理】

应付款管理中的所有凭证都传递到总账系统中。 【应收款管理】 应收款管理中的所有凭证均应该传递到总账系统中。

【工资管理】 工资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。

【固定资产】 总账系统接收从固定资产系统传递的凭证。

【网上银行】 网上银行系统根据各种单据等记账依据生成凭证并传输到总账系统；网上银行系统可以根据 总账系统生成的凭证进行管理与查询。 【出纳管理】 现金日记账和银行日记账生成凭证传递到总账系统，出纳管理系统可以引入总账系统的凭 证。

【存货核算】 总账系统接收从存货核算系统传递的凭证。

【成本管理】 引入总账数据进行费用分配

【UFO 报表、财务分析、现金流量表】 总账系统为以上系统提供财务数据生成财务报表及其他报表。

6.1.3 操作流程

首次使用总账系统时，操作流程如下：

操作步骤：

1. 进入总账系统：系统安装完毕后，即可启动账务系统。启动方法可参阅《系统管理使 用

手册》的‚安装启动卸载‛部分。 2. 第 4 步建立会计科目开始到第 8 步设置凭证类别（即图中虚线所括部分），是对账套 进行

的初始设置，您应该根据本企业的特点进行相应的设置。 3. 当您的会计科目、各辅助项目录、期初余额及凭证类别等已录入完毕，您就可以使用 计

算机进行填制凭证、记账了。从第 9 步到第 12 步是您每月进行的日常业务。 4. 从第 13 步到第 15 步是您月末需进行的工作，包括月末转账、对账、结账，以及对会 计档

案进行备份等。

6.2 应收款管理

6.2.1 系统介绍

应收款管理系统，通过、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进 行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析 表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合 理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。

根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了应收账款核算模型‚详细核算‛ 和‚简单核算‛客户往来款项两种应用方案，可供选择。

如果您的销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔业务的 应收款、收款等情况；或者您需要将应收款核算到产品一级；那么您可以选择‚详细核算‛ 方案。该方案能够帮助您了解每一客户每笔业务详细的应收情况、收款情况及余额情况，并 进行账龄分析，加强客户及往来款项的管理。使您能够依据每一客户的具体情况，实施不同 的收款策略。

如果您的销售业务以及应收账款业务比较简单，或者现销业务很多，则您可以选择‚简 单核算‛方案。该方案着重于对客户的往来款项进行查询和分析。具体选择哪一种方案，可 在应收系统中通过设置系统选项‚应收账款核算模型‛进行设置。本手册主要分别就这两种 应用模型进行说明。应收款管理系统与销售管理系统、总账系统的集成使用，应收款管理系 统可接收在销售系统中所填制的销售，进行审核，同时可生成相应凭证，并传递至总账 系统。

6.2.2 与其他产品关系

应收款管理系统既可以运行，也可以与其他模块协同运转，与其他产品传递相关的 数据和凭证，下图描述了应收款管理与其他产品的关系：

 销售管理

复核以后的销售在应收系统进行审核记应收账款、收款、核销，已经现收的销售发 票可以在应收系统进行记账、制单；收付系统可以查询出销售系统中已经出库但还没有开票 的实际应收信息和未复核的。

 总账 所有凭证均应该传递到总账系统中；可以将结算方式为票据管理的付款单登记到总账系 统的支票登记簿中。

 应付款管理 应收、应付之间可以相互对冲；应收票据背书时可以冲应付账款。

 财务分析 应收款管理系统向财务分析系统提供各种分析数据。

 UFO

应收款管理系统向 UFO 系统提供各种应用函数。

6.2.3 操作流程

详细核算操作流程如下：

系统选项设置

系统初始 初始设置 基础档案 单据设计 期初余额

日常业务 单据录入 应收票据 账表查询

单据审核 单据查询

业务账表

坏 账 处 理

转 账 处 理 汇 兑 损 益 核 销 处 理 票 据 处 理 统计分析 科目账查询

制单

自定义报表

操作步骤：

1. 先维护基础档案，然后录入期初余额，包括未结算完的和应收单、预收款单据、 未

结算完的应收票据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。 2. 期初余额录入后，可与总账系统对账。 3. 在日常业务中，可对期初单据和正常月份增加的、应收单、预收款、票据进行后 续

的核销、转账处理。

4. 在应收业务账表中查询期初数据。

5. 期末结账后，进行下一个月份业务操作。

期末处理 6.3 应付款管理

6.3.1 系统介绍

应付款管理系统，通过、其它应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进 行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，帮助您合

理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。

根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了应付款详细核算和简单核算 两种应用方案，应付款详细核算即应付账款在应付系统进行核算，包括记录应付账款的形成 及偿还的全过程，简单核算即应付账款在总账进行核算制单，在应付款管理系统进行查询。 若您的采购业务及应付账款业务繁多，或者您需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况； 或者您需要将应付款核算到产品一级；那么您可以选择‚详细核算‛方案。即应付款管理系 统中核算并管理往来供应商的款项。该方案能够帮助您了解每一供应商每笔业务详细的应付 情况、付款情况及余额情况，并进行账龄分析，进行供应商及往来款项的管理。根据供应商 的具体情况，制定付款方案。

如果使用单位采购业务及应付款核算业务比较简单，或者现结业务较多，可选择在总账 系统核算并管理往来供应商款项。

具体选择哪一种方案，可在应付款管理系统中通过设置系统选项‚应付账款核算模型‛ 进行设置。

应付款管理系统与采购管理系统、委外管理系统、总账系统集成使用，应付款管理系统 可接收在采购系统中所填制的采购和委外系统填制的委外，进行审核，同时生成相 应凭证，并传递至总账系统。

6.3.2 与其他产品关系

应付款管理系统既可以运行，也可以与其他模块协同运转，与其他产品传递相关的 数据和凭证，下图描述了应付款管理与其他产品的关系：

 采购管理

在采购管理系统录入的可以在应付款管理系统中进行审核、制单、核销，已经 现付的采购可以在应付系统中进行记账、制单；应付款管理系统可以查询采购 系统中已经入库还没有结算的实际应付信息和未复核的。

 委外管理

在委外管理系统录入的可以在应付款管理系统中进行审核、制单、核销，已经 现付的委外可以在应付系统中进行记账、制单。  总账 所有凭证都传递到总账系统中；结算方式为票据管理的付款单可登记到总账系统

的 支票登记簿中

 应收款管理

应收款、应付款之间可以相互对冲；应收票据背书时可以冲应付账款。

 财务分析

应付款管理系统向财务分析系统提供各种分析数据。

 UFO

应付款管理系统向 UFO 系统提供各种应用函数。

 存货核算 存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采

购和 付款单上，应付款管理系统对于这些单据不需要进行重复制单，但能查询出科目账； 若应付款管理系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样进行重复制单。

6.3.3 操作流程

详细核算操作流程如下：

初始设置

系统选项设置 系统初始 基础档案 单据设计 期初余额

日常业务 单据录入 应付票据 账表查询 单据查询

单据审核

转 账 处 理 汇 兑 损 益 核 销 处 理 票 据 处 理 业务账表 统计分析 科目账查询

制单 自定义报表

期末处理 操作步骤： 1. 先维护基础档案，然后录入期初余额，包括未结算完的和应付单、预付款单据、 未结算完的应付票据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。 2. 期初余额录入后，可与总账系统对账。 3. 在日常业务中，可对期初单据和正常月份增加的、应付单、预付款、票据进行 后续的核销、转账处理。 4. 在应付业务账表中查询期初数据。 5. 期末结账后，进行下一个月份业务操作。

6.4 工资管理

6.4.1 系统介绍

工资管理系统是用友 T6-中小企业管理软件的重要组成部分。它具有功能强大、设计周 到、操作方便的特点，适用于各类企业、行政、事业与科研单位，并提供了同一企业存在多 种工资核算类型的解决方案。

本系统可以根据不同企业的需要设计工资项目、计算公式，更加方便的输入、修改各种 工资数据和资料；自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行找零设置或向代发工资的银 行传输工资数据；自动计算、汇总工资数据，对形成工资、福利费等各项费用进行月末、年 末账务处理，并通过转账方式向总账系统传输会计凭证。

齐全的工资报表形式、简便的工资资料查询方式、健全的核算体系，为企业多层次、多 角度的工资管理提供了方便。

6.4.2 与其他产品关系

工资核算是财务核算的一部分,其日常业务要通过记账凭证反映，工资管理系统和总账系 统主要是凭证传递的关系。工资管理系统可以向 UFO 传递数据，成本模块的人工费用分配 表数据可以取自工资管理工资数据

总账系统 工资管理 成本管理 UFO报表

6.4.3 操作流程

电算化下的工资核算，是依据手工工资核算流程，按照工资核算的要求进行的。进入系 统后，必须按正确的顺序调用系统的各项功能，只有这样才能保证您少走弯路，并保证数据 的正确性。特别是第一次使用的用户，更应遵守使用次序。

操作步骤：

1〃建立工资类别，并对人员档案、工资项目、工资公式进行维护。 2〃录入每个职员的工资数据，计算所得税。 3〃工资数据分摊。 4〃工资报表查询。

5〃月末结账，将工资固定项结账到下一月。 6.5 固定资产

6.5.1 系统介绍

固定资产系统是一套用于各类企业和行政事业单位进行固定资产核算和管理的软件，能 够帮助企业进行固定资产净值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产 管理工作。

该系统的主要作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按 月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月

6.5.2 与其他产品关系

自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。

本系统与用友其它产品的接口主要涉及到的是总账系统。本系统增加资产、减少资产以 及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统， 同时通过对账保持固定资产账目的帄衡。

各系统之间的接口关系如下图：

6.5.3 操作流程

操作步骤：

1〃系统初始化，设置固定资产编码长度、固定资产与累计折旧入账科目

2〃对卡片项目定义、卡片样式定义、折旧方法定义、类别设置、部门设置、使用状况定 义、增减方式定义，这部分系统已有预置内容。但资产类别没有需手工增加。 3〃原始卡片录入，把使用系统前的原始资料录入系统，以保持固定资产管理和核算的连 续性和完整性。

4〃日常操作包括卡片录入、修改、删除、变动等

5、月末处理包括卡片制单、计提折旧、期末对账、结账。

6.6 成本管理

6.6.1 系统介绍

企业生存和发展的关键，在于不断提高经济效益，提高经济效益的手段，一是增收，二 是节支。增收靠创新，节支靠成本控制。而成本控制的基础是成本核算工作。目前在企业的 财务工作中，成本核算往往是工作量最大、占用人员最多的工作，企业迫切需要应用成本核 算软件来更加准确及时的完成成本核算工作。

本系统支持品种法、分批法等成本计算方法，分步法可通过把步骤设置成产成品或半成 品按品种法核算来实现。提供多级成本核算，加强成本分析，促使企业不断降低成本。

6.6.2 与其他产品关系

本系统既可使用，又可与生产制造系统、薪资管理系统、存货核算系统、总账系统 集成，实现各类工业企业对成本的全面的掌控和核算。产品接口如图所示： 总帐 人工费用分摊 制造费用分摊 工资管理 资分摊 工 成本管理 应用函数

材料成本分配 入库成本写入 存货核算 生产定单 完工产量 工时数据 UFO 报表 生产制造

接口描述：

 取生产制造的生产订单完工汇报生成成本模块工时日报表。

   

取生产制造的生产订单完成入库生成成本模块产品产量日报表。 取生产制造的生产订单未完工数量生成成本模块在产品盘点表。 取存货核算模块的材料出库单生成成本模块物料费用分配表。 取工资管理模块的工资数据生成本模块的人工费用分配表。

 取总账模块的会计科目余额生成本模块的人工费用分配表。  取总账模块的会计科目余额生成本模块的制造费用分配表。  将计算好的产品成本写入存货核算模块的产成品入库单。 6.6.3 操作流程

成本管理模块操作流程如下图：

操作步骤：

1〃增加成本项目，包括原材料、燃料和动力、工资及工资附加费、制造费用。用户可以 根

据实际业务自由定义成本项目。

2〃设置成本中心的成本核算方法、共用费用分配方法和生产的产品品种。

3〃各业务系统增加业务单据，成本系统进行取数，包括工时日报、产量日报、在产品盘 点。 4〃料、工、费进行归集分配，生成成本计算单，回填产成品入库成本

6.7 网上银行

6.7.1 系统介绍

随着互联网技术的发展以及电子商务的兴起，国内各银行大都推出了网上银行业务。网 上银行业务一般包括针对个人的网上个人银行业务和针对企业的网上企业银行业务两种。本

系统主要考虑的是网上企业银行业务。

网上银行主要业务过程是企业将收款人信息提交给银行，银行按企业要求将款项由企业 账户划转到收款人账户。本系统考虑了网上支付（即上传收款方信息）、交易信息查询下载 （银行对账单下载、银行账户余额、银行账户交易明细查询）等业务，集团业务可以融合于 其中。

目前，网上银行系统实现了与中国工商银行和招商银行的对接处理。 对于招商银行，本系统采用文件级对接的方式。我们的财务软件将要输出的数据存入本

地，启用网上银行后再从本地将数据引入；或者是启用网上银行系统后将其输出的数据存入 本地，再从本地将数据引入财务软件系统。在网上银行中录入的需要支付的单据，可生成招 商银行可接收的加密文件，可生成总账凭证，可由应收、应付系统接收成收款单和付款单， 同时可将银行数据与总账中的账户余额进行对账。

对于中国工商银行，本系统采用系统级对接的方式，您可以直接从中国工商银行中查询 数据。必须注意的是，您必须妥善保存您的证书文件、密钥文件和授权文件，以免他人非法 使用您的账户。

6.7.2 与其他产品关系

网上银行系统是财务系统中的一部分，他与总账系统、结算中心系统、应收款管理系统、 应付款管理系统以及报账中心系统等之间存在数据传递关系。

 网上银行与总账系统： 网上银行系统根据各种单据等记账依据生成凭证并传输到总账系统；网上银行系统可以

根据总账系统生成的凭证进行管理与查询。

 网上银行与应收款管理/应付款管理系统： 网上银行系统可向应收款管理/应付款管理系统导出已经有确认支付标记但未制单的付 款单；应收款管理/应付款管理系统也可向网上银行系统导出未审核的付款单。 网

上银行与系统其他模块的接口图为：

6.7.3 操作流程

网上银行主要业务流程：基础设置→日常操作→统计查询。



基础设置的基本流程为：交易方信息设置→银行账号设置→常用摘要设置→权限设 置

 日常操作流程为：单据录入→单据复核→单据审批→网上支付→制单 用流程图表标如下：

操作步骤：

1〃基础设置：包括交易方信息设置、银行账户设置、常用摘要设置、操作员权限设置

2〃日常操作：填制单据、复核单据、审批单据、网上支付、制单

3〃统计查询：单据查询、凭证查询、银行账户余额查询、银行账户历史交易明细查询等

6.8UFO报表

6.8.1 系统介绍

UFO 报表是用友软件股份有限公司开发的电子表格软件。

UFO 报表运行时，是用于处理日常办公事务。可以完成制作表格、数据运算、图形 制作、打印等电子表的所有功能。

该系统是在当今国际流行的计算机操作帄台---Windows 下运行的管理型软件，继承了

Windows 的多任务、多媒体、电子邮件、网络通讯等特性，更加丰富了工资管理的功能，给 客户以全新的感受。

UFO 报表采用面向对象的开发思想。严格地以客观对象为处理目标，彻底摆脱结构划分 的弊端，使得财务人员操作起来，更自然，更方便，更适合他们的思维方式。只要掌握 Windows 的基本操作，就可以操作报表管理软件。

UFO 报表与帐务系统同时运行时，作为通用财经报表系统使用，适用于各行业的财务、 会计、人事、计划、统计、税务、物资等部门。 自 1990 年问世以来，UFO 报表（DOS 版）获得了财经领域和计算机界的多个奖项。1995 年， 用友 UFO 电子表被中国软件行业协会评为‚1995 年度优秀软件产品‛，同年 11 月用友软件 获《计算机世界》报财务软件调查和评测总分第一名。目前，UFO 报表已在工业、商业、交 通业、服务业、金融保险业、房地产与建筑业、行政事业等各行业得到了推广和应用。

6.8.2 与其他产品关系

UFO 报表系统作为用友 T6-中小企业管理软件的重要组成部分，提供了丰富的报表取数 公司，可以从 T6 各子系统取数，帮助用户编制各类管理分析报表。

6.8.3UFO报表的主要功能

 文件管理功能  格式管理功能  数据处理功能  图形功能

 丰富的打印功能  强大的二次开发功能  支持多窗口操作  操作更加灵活  易学易用

 更加强大的数据处理功能  提供数据接口

 便捷的应用程序间信息交流功能  提供应用查询服务  图文混排  注册管理

 提供行业报表模板

6.9 现金流量表

6.9.1 系统介绍

编制现金流量表，是为报表使用者提供企业一定期间内现金流入和流出的信息，以便了 解和评价企业获得现金的能力，并据以预测企业未来现金流量。

《现金流量表》的主要功能：

 提供了便捷的方案导出和方案引入功能。  可对已生成的期间现金流量表进行汇总。  可查询、打印所有分析期间的现金流量表。  提供了选择新会计制度的报表模板的功能。  自动生成财政部最新发布的现金流量表及附表。  对一借多贷、多借一贷的凭证提供全自动拆分。

 可按您设置的应收应付科目和率，自动进行价税分离。  可对企业的现金流量进行按日、按月、按季、按年的准确反映。  可解决汇率变动对现金的影响，适用于有外币核算的企业。

 对现金流量表及附表上的项目，可根据实际需要进行适当修改、增加。  对多借多贷的凭证提供了多种自动拆分方法，同时您也可以根据实际情况手工 拆

分。  对于项目的数据来源，提供了四种方法：凭证分析、查账指定、取自报表、取 自

总账。  对生成的分析表均提供另存为报表文件、文本文件、DBASE 文件、ACCESS 文 件、

EXCEL 文件或 LOTUS123 文件的功能，以便您进一步处理。

6.9.2 与其他产品关系 本系统不能单独运行，其处理数据来源于账务系统，因此，只有基于账务

系统才能运行。 本系统与 UFO 系统也有接口，可通过指定路径，直接取得其他 rep 表页的数据。

本系统对账务系统和报表系统的数据进行计算分析，生成现金流量表。生成后的现金流 量表以 rep 报表形式保存，可以在本系统查询，也通过【数据输出】功能，输出到指定目录 中，用 UFO 或财务分析系统调用。

6.9.3 操作流程

现金流量表操作流程图如下图：

1、启用现金流量表：在企业门户-基本信息-系统启用中启用现金流量表。

2、初次使用时,系统已预置了进行分析需要的大部分内容，您可以重新定义，也可 进

行适当修改。

 模板选择：在此您可以进行新、旧会计制度报表模板的选择。

 基本科目设置：根据现金流量表的特点，您需要在此选择现金、应收和应付 类

科目。  税率、汇率设置：税率设置是指设置率，其中包括进项税率、销项税 率。

汇率设置适用于有外币核算的企业。

 拆分凭证：包括拆分多借多贷和凭证准备两部分。

 定义填报项目：填报项目是反映在现金流量表上的项目，系统已经按财政部

发行的现金流量表进行了预置。

 定义计算项目来源：对于计算项目的数据来源，系统提供了四种方法：凭证 分

析、查账指定、取自报表、取自总账。 3、生成现金流量表。

6.10 财务分析

6.10.1 系统介绍

财务分析是财务管理的重要组成部分，是利用已有的账务数据对企业过去的财务状况、 经营成果及未来前景的一种评价。本系统运用了各种专门的分析方法，对账务数据作进一步 的加工、整理、分析和研究，从中取得有用的信息，从而为决策提供正确的依据。

6.10.2 与其他产品关系

本系统不能单独运行，其处理数据来源于账务系统，因此，只有基于总账系统才能运行。 另外，本系统为总账系统提供预算数和年报警数。

6.10.3 操作流程

第一次使用财务分析时，使用次序如图所示：

安装财务分析系统

选择账套

基础设置

操作步骤：

指 标 分 析 报 表 分 析 预 算 管 理 现 金 收 支 因 素 分 析 文 件 传 输

1〃系统初始：录入预算数据。

2〃进行指标分析、报表分析、预算管理、现金收支、因素分析。

6.11 出纳管理

6.11.1 系统介绍

用友 T6-中小企业管理软件中出纳管理不仅有种强势功能，包括精准打印各类票据，票 据模板设计、批量套打、智能化录入、支票簿管理、数据查询功能以及账务处理功能，并且 根据用户的使用习惯以及切实需求，使界面操作更具灵活性，实现对各类票据的全面管理， 并且在财务处理方面也更具完善，满足出纳人员与会计人员对账的工作需要。除此以外， 用 友 T6-中小企业管理软件出纳管理开放的数据接口，可以与用友用友 T6-中小企业管理软件实 现基础档案的直接引入，减轻了工作强度。另外，该软件对所有针式、激光、喷墨打印机均 具有良好的兼容性，只需根据需打印的票据类型选用一台已有打印机即可轻松实现打印。

6.11.2 与其他产品关系

出纳管理系统既可单独使用，也可与总账系统连接使用，现金日记账和银行存款日记账 可以生成凭证传递到总账系统，也可引入总账系统凭证到出纳管理系统。

6.11.3 操作流程

出纳管理系统操作流程如下图：

操作步骤：

1〃建立现金、银行存款会计科目，录入初始余额和未达账项 2〃日常业务中录入现金日记账、银行存款日记账，并对日记账生成凭证传递到总账系统。 3〃银行存款日记账与银行对账单勾对，显示未达账项

4〃月末结账

6.12 采购管理

6.12.1 系统介绍

《采购管理》是用友 T6-中小企业管理软件中的重要产品，《采购管理》帮助您对采购业 务的全部流程进行管理，提供请购、订货、到货、入库、开票、采购结算的完整采购流程， 用户可根据实际情况进行采购流程的定制。

本系统适用于各类工业企业和商业批发、零售企业、物资供销、对外贸易、图书发行等 商品流通企业的采购部门和采购核算财务部门。

6.12.2 与其他产品关系

《采购管理》既可以单独使用，又能与用友 T6-中小企业管理软件的《库存管理》《销、 售管理》《生产管理》、《委外管理》、《存货核算》、《应付款管理》、集成使用，提供完整全面 的业务和财务流程处理。

与其他产品接口图如下：

6.12.3 操作流程

安装系统 建立新账套 系统启用 权限管理 基础档案

供应商管理 单据设置 采购选项

系统启用 期初数据 请购

订货 到货 质检 入库

开票 采购结算 现存量查询 采购远程 日常业务 月末结账 结转上年

期末处理 6.12.4 应用场景

6.12.4.1 普通采购业务 【业务流程】 普通采购业务流程

1. 请购部门填制采购请购单。 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

采购部门根据采购请购单进行比价。 采购部门填制采购订单。

采购部门将采购订单发送给供应商，供应商进行送货。

货物到达企业后，对收到的货物进行清点，参照采购订单填制采购到货单。 经过仓库的质检和验收，参照采购订单或采购到货单填制采购入库单。 取得供应商的后，采购部门填制采购。 采购部门进行采购结算。

将采购入库单报财务部门的成本会计进行存货核算，将采购等票据报应付账会计 进行应付账款核算。

6.12.4.2 受托代销业务 受托代销是一种先销售后结算的采购模式，指其他企业委托本企业代销其商品，代销商 品的所有权仍归委托方；代销商品销售后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售， 商品所有权转移。 受托代销的业务模式是与委托代销相对应的一种业务模式，可以节省商家的

库存资金，

降低经营风险。适用于有受托代销业务的商业企业，如连锁超市、大型仓储超市等。 【业务流程】 受托代销业务流程

1. 双方签订供销合同，其中用户为受托方，供货商为委托方，用户录入采购订单。 2. 3. 4. 5.

委托方发货、受托方收货，采购部门填制受托代销到货单。 用户仓库办理入库手续，填制受托代销入库单。

受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方，委托方开具手工。 受托方通过受托代销结算，系统自动生成受托代销和受托代销结算单。

6.12.4.3 直运业务 直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户。

结算时，由购销双方分别与企业结算。

直运业务包括直运销售业务和直运采购业务，没有实物的出入库，货物流向是直接从供 应商到客户，财务结算通过直运销售、直运采购解决。直运业务适用于大型电器、 汽车、设备等产品的销售。

【单据流程】 订单为中心直运业务的单据流程

1. 用户录入直运销售订单。

2. 直运采购订单必须参照直运销售订单生成，可以拆单，但不能拆记录，即每行销售订 单

记录只能被采购订单参照一次。

3. 直运采购参照直运采购订单生成。 4. 直运销售参照直运销售订单生成。

无销售订单的直运业务流程

 在订单非必有模式下，可分为两种情况：

 有直运销售订单，则必须按照‚订单为中心直运业务‛的单据流程进行操作。  没有销售订单，直运采购和直运销售可互相参照。 【业务规则】

 直运采购和直运销售互相参照时：

 不可超量采购、超量销售。  可以拆单拆记录。  直运销售不可录入仓库，不可录入受托代销属性的存货、‚应税劳务‛的存货。  采购、销售和存货核算集成使用，订单模式下，如果先开销售订单，随后根据销售订单 生

成销售，再根据销售订单生成采购订单时，如果《存货核算》对销售已记账， 由于此时销售记账时取的是采购订单的单价，因此销售记账后请不要变更采购 订单的单价。

 采购未完成的直运销售（已采购数量＜销售数量）；销售未完成的直运采购（已 销售

数量＜采购数量）结转下年。

 未复核、未记账的直运结转下年。

6.12.4.4 必有订单业务模式 以订单为中心的采购管理是标准、规范的采购管理模式，订单是整个采购业务的核心，

整个业务流程的执行都回写到采购订单，通过采购订单可以跟踪采购的整个业务流程。 【业务规则】

 必有订单时，除请购单、订单外，到货单、入库单、（专用、普通）不可手工填制， 只

能参照生成。

 必有订单时，拷贝单据的‚执行所拷贝的记录‛选项选中置灰，不可修改。  参照单据时，必有订单不允许增行；非必有订单时允许增行。

6.13 销售管理

6.13.1 系统介绍

销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业经营活动的中心。《销售管理》提供 了报价、订货、发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直 运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务，并可对销售价格和信用进行实时监控。用 户可根据实际情况对系统进行定制，构建自己的销售业务管理帄台。

6.13.2 与其他产品关系

《销售管理》既可以单独使用，又可以与《库存管理》《生产管理》、《委外管理》、、

《存货核算》、《应收款管理》《、采购管理》联合使用。 产品

接口如下：

6.13.3 操作流程

6.13.4 应用场景

6.13.4.1 普通销售业务

普通销售业务模式支持正常的销售业务，适用于大多数企业的日常销售业务。 用户可以根据企业的实际业务应用，结合本系统对销售流程进行可选配置。 普通销售业务根据发货－开票的实际业务流程不同，可以分为两种业务模式。系统 在处理两种业务模式的流程不同，但允许两种流程并存。系统判断两种流程的最本 质区别是先录入发货单还是先录入。

 先发货后开票模式，即先录入发货单。

 开票直接发货模式，即先录入。 在销售流程中，销售报价单、销售订单为可

选单据，用户可以使用，也可以不

使用；如业务要求必须使用销售订单时，可启用必有订单业务模式。

【业务流程】

1、 销售部门制订销售计划。

2、 销售人员按照销售计划，与客户签定销售合同或协议。

3、 销售部门根据销售协议填制销售订单。

4、 销售部门参照销售订单填制销售发货单。

5、 仓库部门参照销售发货单填制销售出库单。

6、 销售部门根据销售发货单填制。

7、 将销售传到财务部门进行收款结算。

■先发货后开票 先发货后开票业务模式，是指根据销售订单或其他销售合同，向客户发

出货物；

发货之后根据发货单开票并结算。先发货后开票业务适用于普通销售、分期收款、 委托代销业务。

1、 用户填制销售订单。

2、 销售部门根据销售订单填制销售发货单，发货单作为仓库出货及填制销售的 依据，

可以对应企业的专用票据，如销售小票、提货单、发送单等。 3、 用户根据销售发货单生成销售出库单，仓库出库，客户接收货物。

4、 销售部门参照发货单生成销售。

5、 销售传递到《应收款管理》，进行收款结算。

销售部 仓库 客户

填制销售订单 订购 填制 销售发货单

填制销售

填制 销售出库单

出库 收货

收款结算

■开票直接发货

开票直接发货业务，是指根据销售订单或其他销售合同，向客户开据销售， 客户根据到指定仓库提货。开票直接发货业务只适用于普通销售。

1、 销售部门根据销售订单生成销售，客户或送货人依据销售中某联到仓 库

提货。

2、 系统自动生成销售发货单，并根据参数设置在《销售管理》生成销售出库单， 或

在《库存管理》生成销售出库单。在实际业务中仓库依据销售中某联做 为出货依据。

3、 销售传递到《应收款管理》，进行收款结算。

销售部 仓库 客户

收款结算 填制销售订单 订购

填制 销售

生成 销售发货单

生成 销售出库单

出库 收货

■必有订单业务模式

必有订单业务模式的销售管理是标准、规范的销售管理模式，订单是整个销售 业务的核心，整个业务流程的执行都回写到销售订单，通过销售订单可以跟踪销售 的整个业务流程。

必有订单业务模式适用于普通销售业务、委托代销业务、分期付款业务、直运 销售业务。

 普通销售必有订单时：发货单、不可手工填制。

 委托代销必有订单时：委托发货单不可手工填制。

 分期收款必有订单时：发货单、不可手工填制。

 直运销售必有订单时：直运采购订单必须参照直运销售订单，直运采购必

须参照直运采购订单、直运销售必须参照直运销售订单。

6.13.4.2 委托代销业务 委托代销业务，指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归

本企业的销

售方式，委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售， 形成销售收入，商品所有权转移。

只有《库存管理》与《销售管理》集成使用时，才能在《库存管理》中应用委 托代销业务。委托代销业务只能先发货后开票，不能开票直接发货。

【业务流程】

1、 销售部门制订销售计划，销售人员按照销售计划，签订委托代销合同或协议。

2、 销售部门根据委托代销订单填制委托代销发货单。

3、 销售部门通知仓库备货，根据生成的销售出库单出库。

4、 客户（受托方）对货物进行接收。

5、 受托方售出代销商品后，开据售出清单。

6、 销售部门根据客户的售出清单开据委托代销结算单。

7、 结算单审核后系统自动生成销售。

8、 销售传递到《应收款管理》，进行收款结算。

6.13.4.3 直运业务

直运业务是指产品无需入库即可完成购销业务，由供应商直接将商品发给企业 的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算。 直运业务包括直运销售业务和直运采

购业务，没有实物的出入库，货物流向是

直接从供应商到客户，财务结算通过直运销售、直运采购解决。直运业务 适用于大型电器、汽车、设备等产品的销售。

【业务流程】

1、 销售部门制订销售计划。

2、 销售部门按照销售计划填制直运销售订单。

3、 采购部门按照直运销售订单参照生成直运采购订单，此处请注意直运销售订单

可以拆单不能拆记录，即每行直运销售订单记录只能被直运采购订单参照一 次。

4、 供应商根据直运采购订单直接发货给客户。

5、 销售部门根据直运销售订单生成销售。

6、 销售传递到《应收款管理》，进行收款结算。

6.13.4.4 分期收款业务

分期收款发出商品业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货 款，

收入与成本是按照收款情况分期确认的。

分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确认收入，分次确认收入，在确认 收入的同时配比性地转成本。

【业务流程】

1、 购销双方签订分期收款销售订单。

2、 销售部门发货，仓库部门出货。

3、 客户交来部分销售款，部分确认收入、按该次收入占总收入的比例转成本、部 分

核销应收款。

4、 直至全部收款，全部确认收入，全部结转成本，方可全部核销该笔分期收款销 售

业务。

6.13.4.5 零售业务

零售业务指商业企业用户将商品销售给零售客户的销售方式，本系统通过零售 日报的方式接收用户的零售业务原始数据。零售日报不是原始的销售单据，是零售 业务数据的日汇总，这种业务常见于商场、超市等零售企业。 【业务流程】

1、 零售日报手工增加。

2、 零售日报可以修改、删除、复核、弃复。

3、 零售日报复核时生成销售发货单；弃复时删除生成的发货单。

4、 与《库存管理》集成，且设置销售生成出库单，则零售日报复核时生成销售出 库

单；否则在《库存管理》根据零售日报生成的发货单生成出库单。

6.13.4.6 销售调拨业务

销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间 的销售业务。销售调拨单是一种特殊的确认销售收入的单据，与相比，销售调

拨单处理的销售业务不涉及销售税金。销售调拨业务必须在当地税务机关许可的前 提下方可使用，否则处理内部销售调拨业务必须开具。

【业务流程】

1、 销售部门开具销售调拨票据。

2、 对销售调拨单进行复核。

3、 系统自动生成销售发货单。

4、 根据选项在《销售管理》或《库存管理》生成销售出库单。

5、 仓库根据销售出库单进行备货和出库。

6、 销售调拨单传递到《应收款管理》，进行收款结算。

销售部 销售部门 或分公司

仓库

收款结算

填制 销售调拨单 订购

自动生成 销售发货单

填制 销售出库单

出库 收货

6.13.4.7 销售退货业务

销售退货业务是指客户因货物质量、品种、数量等不符合要求而将已购货物退 回给本单位的业务。

【业务流程】

销售退货与正常销售的流程基本相同。

【何时使用退货业务】

1、 换货：货物发出后客户要求换货，需要先按照客户要求退货的货物开退货单， 然

后按照客户所换的货物开发货单。

2、 销售退货时未开票：直接修改或作废发货单。

3、 销售退货时已开票：先填写退货单，退货单生成红字销售出库单到库房办理入 库

手续，根据退货单开据红字销售。

6.14 委外管理

6.14.1 系统介绍

委外管理帮助您对委外业务的全部流程进行管理，提供委外订单下达、委外材 料出库、委外质检、委外产品入库、委外结算的完整委外流程。本系统适用于各类 工业企业，《委外管理》系统与《应付管理》、《销售管理》、《存货核算》、《生 产管理》、《采购管理》集成使用，提供完整全面的业务和财务流程处理。

6.14.2 与其他产品关系

《委外管理》可与《应付款管理》、《销售管理》、《存货核算》、《生产管 理》、《采购管理》系统集成使用。

产品接口如下：

 《委外管理》中委外会传递到《应付系统》，形成应付账款和进行后

续付款业务。

 《委外管理》中委外订单可以参照《销售管理》的销售订单生成。

 《委外管理》中委外材料出库单与委外产品入库单可以在《存货核算》进 行

成本核算并生成记账凭证。

 《委外管理》可以参照《生产管理》生成的 MRP 委外计划下达委外订单。 还

可通过生产计划转临时委外。

 《委外管理》生成的材料采购计划可被《采购管理》的请购单和采购订单 参

照生成。

6.14.3 操作流程

安装系统 建立新账套 系统启用 权限管理

基础档案

单据设置 应用准备 委外选项 期初数据

委外计划 委外订单 委外材料出库

委外质检 委外产品入库 日常业务 委外结算

结转上年

6.14.4 应用场景

本系统主要适用于离散型工业行业的委外加工业务管理，如家电、机床、汽车 配件、机械配件、阀门管道、五金制品、交通设备等行业。本系统支持的业务特征 为：

1、 委外前后发生实际物料变化，同时进行实际收发料存货核算业务的委外业 务； 2、 委外业务以委外订单为核心，必须严格按照委外订单进行收发料的业务处 理。 《委外管理》暂不支持以下类型的委外业务：

1、 不支持无订单的委外发料、到货、入库的委外业务； 2、 不支持从车间发出并有车间收回的半成品工序委外业务；

3、 不支持返回料为非委外订单用料表中指定用料（包含残余料，边角料）的 委

外管理业务；

4、 不支持带联副产品的委外管理业务。

6.14.4.1 普通委外业务 【业务流程】

1、 企业生产部门根据生产需要生成委外计划；

2、 委外部门根据委外计划填写委外订单；

3、 根据委外订单分析产生的材料需求生成材料采购计划；

4、 仓库根据委外商确认后的委外订单进行发料(材料出库操作仍在委外模块中进

行)；

5、 委外商进行委外加工；

6、 委外商将完工产成品送到质检部门进行检验；

7、 仓库对检验合格品进行清点入库(产成品入库操作仍在委外模块中进行)；

8、 委外部门根据入库情况填制委外、运费；

9、 委外部门进行加工费的结算。

生产部门 委外部门 仓库 质检部门 采购部门

委外计划 委外订单

委外材料 出库单 分析 委外产成品 入库单

委外质检单

■ 核 心 单 据 材料采购计划 采购订单

委外

委外运费 委外结算

6.15 库存管理

6.15.1 系统介绍

《库存管理》是用友 T6－中小企业管理软件的重要产品，能够满足采购入库、销售出库、 产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点管理等业务需要，提供仓库货位管理、批次管理、 保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理等全面的业务应用。《库存管理》可以单独使 用，也可以与《采购管理》《销售管理》、《生产管理》、《存货核算》集成使用，提供完整全 面的供应链、管理。

《库存管理》适用于各种类型的工商业企业，如制造业、食品、批发、零售、批零兼营、 集团应用及远程仓库等。系统着重实现工商企业库存管理方面的需求，覆盖目前工业、商业 的大部分库存管理工作。

6.15.2 与其他产品关系

《库存管理》是用友 T6－中小企业管理软件的组成部分，也是其基础部分，可以与《采 购管理》、《销售管理》《生产管理》、、《存货核算》集成使用，也可单独使用。

产品接口图如下：

存货核算

出入库 出入库 成本 单据

采购管理 采购入库单 库存管理 销售出库单 销售管理

现存量查询

参照生产订单生成 材料出库、产品入库单

委外管理 生产管理

6.15.3 操作流程

6.15.4 应用场景

6.15.4.1 采购入库业务 采购入库单单据流程

1〃采购入库单可以手工增加，也可以参照订单、到货单（到货退回单）生成。

2〃采购入库单可以修改、删除、审核、弃审。

3〃根据库存选项‚修改现存量时点‛设置，采购入库单保存或审核后更新现存量。 6.15.4.2 产品入库业务 产品入库单单据流程

1〃产成品入库单可以手工增加，也可以参照生产订单。 2〃产成品入库单可以修改、删除、审核、弃审。

3〃根据修改现存量时点设置，产成品入库单保存或审核后更新现存量。 6.15.4.3 其他入库业务 其他入库单单据流程

手工填制：

1〃其他入库单可以手工增加。

2〃其他入库单可以修改、删除、审核、弃审。 3〃根据 修改现存量时点设置，其他入库单保存或审核后更新现存量。 其他业务生成：

1〃其他入库单可以由其他业务自动生成，业务类型为相应的业务。

2〃其他入库单可以审核、弃审，调拨单生成的其他入库单可以修改数量。 3〃根据 修改现存量时点设置，其他入库单保存或审核后更新现存量。 【业务规则】

如果用户需要修改、删除其他单据或其他业务形成的其他入库单，应通过其他单据 （调拨单）或其他业务（盘点、组装、拆卸、形态转换业务）进行修改、删除。 6.15.4.4 销售出库业务 销售出库单单据流程

1〃手工填制。如果《销售管理》未启用可直接填制销售出库单，否则不可手工填制。 2〃与《销售管理》集成使用时，只能使用〖生单〗进行参照生单，包括：

 参照发货单生成。先发货后开票业务：根据《销售管理》的发货单生成销售出库单。  参照销售生成。开票直接发货业务：根据《销售管理》的销售生成销售出库单。  参照销售调拨单生成。根据《销售管理》的销售调拨单生成销售出库单。

售日报生成。根据《销售管理》的销售日报生成销售出库单。 提示：销售、销售调拨单、零售日报在《销售管

理》复核时，同时生成发货单。在 参照发货单窗口，以上三种单据都有发货单号、号，

单据类型分别为相应的销售、 销售调拨单、零售日报，所以也可统称为参照发货单。

6.15.4.5 材料出库业务 材料出库单单据流程

1〃材料出库单可以手工增加，可以配比出库，或根据限额领料单生成。还可 参照生产订单

出库。

2〃材料出库单也可以参照采购入库单生成，只进行复制，不进行数据反写。 3〃材料出库单可以修改、删除、审核、弃审，但根据限额领料单生成的材料出库单不可修 改、

删除。 4〃根据 修改现存量时点设置，材料出库单保存或审核后更新现存量。

6.15.4.6 其他出库业务 其他出库单单据流程

手工填制

1〃其他出库单可以手工增加，业务类型为其他出库。

2〃其他出库单可以修改、删除、审核、弃审。 3〃根据 修改现存量时点设置，其他出库单保存或审核后更新现存量。 其他业务生成

1〃其他出库单可以由其他业务自动生成，业务类型为相应的业务。

2〃其他出库单可以可以审核、弃审，调拨单生成的其他出库单可以修改数量。 3〃根据 修改现存量时点设置，其他出库单保存或审核后更新现存量。 【业务规则】

如果用户需要修改、删除其他单据或其他业务形成的其他出库单，应通过其他单据（调 拨单、不合格品记录单）或其他业务（盘点、组装、拆卸、形态转换业务）修改、删除。

6.16 存货核算

6.16.1 系统介绍

存货核算可分为工业企业存货核算与商业企业存货核算。存货核算是从资金的 角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。 反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。

6.16.2 与其他产品关系

 本系统生成的各种凭证，可传递至总账系统进行记账。

 本系统生成的各种单据及账簿，可用于成本核算系统进行存货成本核算；成本 核

算系统计算出的产品成本，可作为本系统的产成品入库单价。

 本系统可对采购入库单进行记账核算，对采购暂估入库单进行暂估报销处理。

 本系统可对销售出库单进行记账核算。

 本系统可对销售管理系统生成的销售、发货单进行记账核算。

 本系统可对库存系统生成的各种单据进行记账核算。  本系统可对委外系统生成的各种单据进行记账核算。 产品接口如下图：

与采购管理系统集成使用时：

 设置存货暂估入库的成本处理方式，包括：月初回冲、单到回冲、单到补差。  采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金额， 对

采购入库单进行记账。

 采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报销

时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。 与委外管理系统集成使用时：

 可对委外材料出库单进行记账与出库成本核算。

 对委外产品入库单、委外材料出库单进行生成凭证处理。 与库存管理系统集成使用时：

 期初结存数量、结存金额可从库存管理系统进行取数，并与库存管理系统进行 对

账。

 采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他出 库

单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金 额项。

 库存系统生成的调拨单、盘点单、组装拆卸单、形态转换单，由本系统填入其 存

货单价、成本；库存系统将其保存并生成其他出入库单，对这类出入库单， 存货核算系统不可修改，只能进行记账。  统一进行结转上年处理。 与销售系统集成使用时：

 从销售系统取分期收款发出商品期初数据、委托代销发出商品期初数据。

 可对销售系统生成的销售、发货单进行记账。 与总账系统集成使用时：

 应对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。

 当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。

 将生成的凭证传递到总账系统中。 与应付款管理系统集成使用时：

 存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购发

票和付款单上，应付款管理系统对于这些单据不进行重复制单；若应付款管理 系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不可以进行重复制单。

6.16.3 操作流程

初始操作流程如下图：

日常业务流程如下图：

【操作流程】

1、 用户进入系统初始，进行初始设置。 2、 录入期初数据，进行期初记账。

3、 进行单据录入操作。

4、 进行单据记账/期末处理，计算成本。

5、 对已记账单据生成凭证，传递给总账。 6、 对存货数据进行统计分析、账表查询。

6.16.4 应用场景

6.16.4.1 采购业务成本核算 ■普通采购业务

对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时，企业填制的入库单 据；对于商业企业，一般指商品进货入库时，填制的入库单。无论是工业企业还是 商业企业，采购入库单是企业入库单据的主要部分，因此在本系统中，采购入库单 是日常业务的主要原始单据之一。采购入库单也是采购入库成本核算的载体。

系统对采购业务的核算以采购入库单为依据，通过在采购系统对采购入库单与 采购进行结算，确定外购存货的成本。

采购业务成本核算包括三种情况 第一是货票同行，即外购存货与采购在同一会计期间内到，用户可以根据

采购得到采购入库成本。 第二是暂估业务，所谓存货暂估是外购入库的货物

未到，在不知道具体单

价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。 第三是采购

在途，即采购先到，外购商品尚未到达的情况。用户可以先挂

账，等货到再处理。 以上情况都是基于存货核算系统与采购系统同时启用情况下

的处理方法。 货票同行处理

1、 存货系统接收从采购系统传递过来的已结算的采购入库单，进行单据记 账。

单据记账完成后，用户可以对其进行制单，凭证传递到总账。

2、 系统提供用户恢复记账功能，已制单的情况下，可删除凭证，恢复记账。 3、 核算原则：按实际成本核算，以已结算的采购入库单上存货的入库单价及 金

额记账；按计划成本核算，存货入库按计划成本入账，如果存货入库单 价与计划单价不同，则将两者差异记入差异明细账；按售价法核算，存货 入库按售价入账，如果存货入库单价与售价不同，则将两者差价记入差价 明细账。

暂估业务处理 如果采购系统采用采购入库单分次结算报销的方式，存货系统对采

购入库

单记账时，未全部结算完的单据，可分解记账，未结算部分按暂估记账。 期

初采购入库单若已和进行结算，则不能再进行暂估记账。 1、 系统接收从外系统传来的未结算的采购入库单，进行暂估业务处理。

2、 当以实际价核算的入库单没有成本时，系统将根据您在选项中入库单成本

的设置方式进行处理，如果您选择参照手工输入，系统将不允许记账，您 需要手工输入，则您可在记账时点右键录入，或通过单据录入处对单据进 行修改单价、金额；或在暂估成本录入中进行批量录入；如果您选择其它 方式，如上次入库成本，系统将参照上次入库成本进行记账。

3、 收到采购时，进行结算成本处理，系统提供月初回冲、单到回冲、单 到

补差三种方式进行暂估业务处理。

【月初回冲】 月初回冲：对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，

当选择

月初回冲方式时，处理方法如下：

月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理 时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。 月末时，

对本月未报销的暂估入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂 估单，暂估单的金额与未结算金额相同，用户不能修改。自动生成的蓝字暂估

单，系统直接记入明细账，用户不能修改。

业务类型 业务描述 处理 暂估业务 采购业务先到货， 暂估入库单记账，生成凭证 未到，本月暂 借 存货 估记账 贷 应付账款-暂估应付款 采购业务先到货， 未到，本月月 月末结账，生成红字回冲单 末结账 进行结算成本处理 根据红字回冲单，生成凭证 借 存货 （红字） 下月第一 种到，与采购入 贷 应付账款-暂估应付款 （红字） 根情 库单完全结算 据蓝字回冲单（报销）制单 况 借 存货 贷 应付账款

结算成本处理时，对已结算的部分生成蓝字回冲单 。 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成 未下月第二 种 到，与采购入 结算的蓝字回冲单（暂估），即作为暂估入库单 情 。 库单部分结算 况 月末结账就该暂估入库单生成红字回冲单。 制单同前。 下月第三 种 未到 情 况 期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。 借 存货 贷 应付账款-暂估应付款

【单到回冲】

单到回冲：对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择 单到回冲方式时，处理方法如下：查找明细账中对应的单据记录，依据其生成 红字回冲单、蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。

自动生成的红字回冲单和蓝字报销单，系统直接记入明细账，用户不能修 改。

红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额，方向与原暂估金额相反。 蓝字报销单的金额为原入库单据的报销金额。

业务类型 业务描述 处理 暂估业务 采购业务先到货 暂，估入库单记账，生成凭证 未到，本月暂 借 存货 估记账 贷 暂估应付款 购业务下月第一种采不需处理 仍 情况 未到 进行结算成本处理，根据红字回冲单制单 借 存货 红字 红字 根据蓝下月第二种到， 与采购入 贷 暂估应付款 字回冲（报销）单制单 借 存货 情况 库单完全结算 贷 应付账款 结算成本处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未 生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单生成 红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成 已结算的蓝字回冲单。 结算成本处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已 生成红字回冲单，则根据结算数量、下月第三种到， 与采购入 结算单价、结算金 额生成已结算的蓝字回冲单。 期末处情况 库单部分结算 理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结 算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 制单同前

【单到补差】

单到补差：对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择 单到补差方式时，处理方法如下：查找对应的单据记录，自动生成调整单，由 用户确认记账；如果用户选择取消记账，则生成的调整单不记账，返回未报销 处理状态。

生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，

产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。

业务类型 业务描述 处理 暂估入库单记账，生成凭证 采购业务先到货， 借 存货 暂估业务 未到，本月暂估记账 贷 应付账款 下月第采购业务先到货， 不需处理 一 仍未到 种情况 进行暂估处理，根据红字回冲单制单 减少： 借 存货 红字 下月第到，与采购入库单 贷 应付账款-暂估应付款 红字 二 完全结算 增加： 借 存货 种情况 贷 应付账款-暂估应付款

采购在途处理

对于已收到采购，外购存货还未到的业务，存货核算系统无需处理。 等货到后，与票货同行一样进行业务处理。 ■受托代销业务

受托代销业务是指商业企业接受其他企业的委托为其代销商品的行为。这 种业务的程序为：

签订合同 - 委托方发货 - 售出后反映收入开具清单交委托方 - 委托方 开 - 与委托方结算。 系统提供对受托代销业务的处理，仅限于对商业版存

货提供。您需要在采

购管理系统选项中指明有受托代销业务，对于受托代销商品，必须设置商品的 ‚受托代销商品‛和‚外购‛属性。再进行受托代销业务的日常操作。

1、 存货系统接收受托代销入库单，进行单据记账，进行入库成本核算，记入 受

托代销商品明细账。

2、 存货会计对已记账的受托代销入库单进行入库制单，传递至总账。

3、 当受托代销商品售出后，在应收系统制作反映收入凭证；在存货系统制作 结

转成本的凭证。（在应付系统注销代销商品款）

4、 核算原则：按单据上存货的入库单价及金额记账；当以实际价核算的入库 单

没有成本时，系统将根据您在选项中入库单成本的设置方式进行处理， 如果您选择参照手工输入，系统将不允许记账，需要您手工输入；如果您 选择其它方式，如上次入库成本，系统将参照上次入库成本进行记账。按 售价法核算，若存货入库单价与售价不同，则将两者差价，记入差价明细 账。 受托暂估处理 对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库

单，系

统均采用单到补差的方式，处理方法如下：查找对应的单据记录，自动生成调 整单，由用户确认记账；如果用户选择取消记账，则生成的调整单不记账，返 回未报销处理状态。

6.16.4.2 销售业务成本核算

■普通销售业务

销售业务成本核算方式由用户在存货核算系统选项中确定，可以选择销售 出库单或选择销售进行成本核算。销售系统的启用下才可以选择销售 成本核算，在存货核算系统进行记账。

1、 存货系统依据存货核算系统选项‚销售成本的核算方式‛的设置接收销售 出

库单或销售，若销售出库单上有成本，则存货核算系统按照单据上 的成本记账。

2、 销售出库单上无金额或对销售进行核算，则按其设置的计价方式先进 先

出、后进先出、移动帄均、个别计价法等单据记账处进行出库成本计算， 记入存货明细账。

3、 采用全月帄均及计划价/售价法的存货则在期末处理处进行出库成本的计

算。

4、 对已记账的销售出库单或销售进行制单，生成凭证。若需要重新记账， 则

可把凭证删除，进行恢复记账，即可重新记账。

5、 核算规则：存货核算系统提供六种计价方式，包括先进先出、后进先出、 移

动帄均、个别计价法、全月帄均、计划价/售价法进行出库成本的核算。 具体算法参见本书存货成本核算说明。

■分期收款发出商品核算

1、 企业若有分期收款业务，则可通过存货核算系统提供的分期收款发出商品 业

务的成本核算。

2、 您应首先录入分期收款发出商品期初余额，系统提供从销售系统取期初分 期

收款发出商品核算的功能。

3、 然后在日常业务操作中，存货系统接收从销售系统传递的分期收款发货单

及进行记账，核算分期收款发出商品成本。若其计价方式为先进先出、 后进先出、移动帄均、个别计价法，依据其计价方式在单据记账处进行出 库成本计算，记入存货明细账。采用全月帄均及计划价/售价法的存货则 在期末处理处进行出库成本的计算。

4、 成本计算完成后，可对分期收款发货单及进行制单，传递到总账系统。

5、 核算原则：分期收款发出商品发货单记账时，核算成本的方法即根据发货 单

中各存货或仓库、部门的计价方式，计算发货单的成本。计划价（售价） 或全月帄均计价方式的实际成本在期末处理时计算。发货单作为库存商品 明细账的出库记账同时作为发出商品的入库记账。发货单具有双重身份， 既是作为出库记账，又是作为入库记账。分期收款发出商品记账时， 取对应的发货单的出库成本单价计算的销售成本。如果发货单是 计划价或全月帄均计价时，也可记账，但需要在发货单期末处理后有 实际单价时才回写成本。记账时，如果对应的发货单未记账， 则不能记账。恢复记账时，发货单对应的必须全部恢复记账后， 才能恢复发货单。恢复记账所有单据一起恢复。

【如何从销售系统取期初数据】

 期初余额期初记账前可随时更改。

 从销售系统取期初发出商品的规则：按发货单取明细数据。

 未结算数量取销售系统中发货单业务类型='发出商品'的且发货单的日

期 小于存货核算启用会计月的第一天的发货单的数量。

 已结算数量取销售系统中发货单业务类型='发出商品'的且的日期小

于存货核算启用会计月的第一天的发货单对应的的数量，如果结算数 量大于等于发货数量，则发货单的此记录不取过来。

 发货单号、发货日期、客户、部门、业务员、存货、备注、自定义项等

信 息均从发货单上带过来从销售系统取来的期初数，不能增加、删除。用户 可以点击〖修改〗按钮，修改单价、金额，其他项目不允许修改。期初记 账后不能修改。

■委托代销发出商品核算

本系统提供委托代销业务的两种处理方式。 其一是视同普通销售，另一按发出商品核算。用户可以在存货核算的系统

选项中选择委托代销业务的成本核算方式。 如果选择按普通销售核算，则操作

流程、核算方法与普通销售同。 如果按发出商品核算，则按发货单+记账。以下介绍按发出商品核算 的业务处理。

1、 企业若有委托代销业务，则可通过系统提供的委托代销商品业务的成本核 算

功能进行成本核算。

2、 您应首先录入委托代销发出商品期初余额，系统提供从销售系统取期初数 的

功能。

3、 然后在日常业务操作中，您可对从销售系统传递的委托代销发货单及 进

行记账，核算委托代销发出商品成本。

4、 若发出商品的计价方式为先进先出、后进先出、移动帄均、个别计价法，

依据其计价方式在单据记账处进行出库成本计算，记入存货明细账。采用 全月帄均及计划价/售价法的存货则在期末处理处进行出库成本的计算。 5、 成本计算完成后，可对委托代销发货单及进行制单，传递到总账系统。

6、 核算规则：委托代销发货单记账时，核算成本的方法即根据发货单中各存 货

或仓库、部门的计价方式，计算发货单的成本。计划价（售价）或全月 帄均计价方式的实际成本在期末处理时计算。发货单作为发出商品的入库 记账，支持入库单记账时如果账面为负结存自动生成出库调整单的选项。 发货单具有双重身份，既是作为出库记账，又是作为入库记账。因此出入 库单记账时的选项对发货单同样适用。委托代销记账时，取对应 的发货单的出库成本单价计算的销售成本。如果发货单是计划价或全 月帄均计价时，可记账，待发货单期末处理后有实际单价时回写。 记账时，如果对应的发货单未记账，则不能记账。恢复记账 时，发货单对应的必须全部恢复记账后，才能恢复发货单。恢复记账 所有单据一起恢复。

【如果从销售系统取期初数】

 期初余额期初记账前可随时更改。

 从销售系统取期初委托代销的规则：按发货单取明细数据。

 未结算数量取销售系统业务类型='委托代销'的且发货单的日期小于存

货 核算启用会计月的第一天的发货单的数量。

 已结算数量取销售系统业务类型='委托代销'的且的日期小于存货核

算启用会计月的第一天的发货单对应的的数量，如果结算数量大于等 于发货数量，则发货单的此记录不取过来。

 发货单号、发货日期、客户、部门、业务员、存货、备注、自定义项等

信 息均从发货单上带过来从销售系统取来的期初数，不能增加、删除。用户 可以点击〖修改〗按钮，修改单价、金额，其他项目不允许修改。期初记 账后不能修改。

■直运销售业务核算

只有销售系统启用时，存货核算系统才能对直运销售进行核算。 直运销售业务：分为两种模式，一种是只开，不开订单；另一种是先 有订单再开。

 只开的模式：采购和销售之间是一对多的关系；销售

和 采购之间也是一对多的关系。即一张销售对应多张采购或一 张采购对应多张销售。

 只开订单再开的模式：销售订单和销售之间是一对多的关系；

采 购订单和采购之间是一对多的关系；销售订单和采购订单之间是一对 多的关系（只允许拆单不允许拆记录）。即一张销售订单对应多张销售发 票；一张采购订单对应多张采购（采购参照采购订单生成不允许 修改单价）；一张销售订单对应多张采购订单。

1、 存货系统接收从采购系统传递的直运采购，进行单据记账；接收从销 售

系统传递的直运销售记账。 2、 成本计算完毕，可进行制单。

3、 核算规则：直运采购核算：如果采购没有对应的销售或销售

未记账，则直接将直运采购记账，采购取不含税单价和不含 税金额作为入库成本。采购必须有不含税金额时才能记账。如果采购 记账时其对应的销售已经记账，则不但要将采购进行记账， 还要根据采购调整销售成本。直运销售核算：如果销售 没有对应的采购，也没有对应的销售订单，或虽有对应的销售订单， 但销售订单没有对应的采购订单，则销售可在记账时用户输入单价金 额或按普通销售业务时销售记账的方法进行处理。如果销售有对 应的采购，如果采购已记账，出库金额=采购不含税单价*销 售数量。如果销售有对应的采购，如果采购未记账，出 库金额=采购不含税单价*销售数量。如果销售的一条记录对 应多条采购记录，则将所有采购的金额和数量汇总，求出帄均单 价，作为销售的单价，计算销售的金额。如果销售没有对应 的采购，但有对应的销售订单，而且销售订单有对应的采购订单，则 通过销售对应的销售订单找到采购订单，出库金额=采购订单不含税 单价*销售数量。

6.16.4.3 材料出库及假退料业务 ■材料出库业务

材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的出库单据，是工业企业出库 单据的主要部分；在存货核算系统中，提供对材料出库业务的核算。如果与库 存管理系统集成使用，材料出库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统只 能修改其单价、金额。

1、 存货核算系统接收材料出库单，进行材料出库成本核算，若材料出库单上

有金额，则以出库单上的金额记账。

2、 若材料出库单上无金额，则按存货的计价方式进行出库成本计算。计价方 式

为先进先出、后进先出、移动帄均、个别计价法，依据其计价方式在单 据记账处进行出库成本计算，记入存货明细账。采用全月帄均及计划价/ 售价法的存货则在期末处理处进行出库成本的计算。 3、 对已记账的材料出库单进行制单，传递到总账系统。

4、 核算规则：若存货的计价方式为先进先出、后进先出、移动帄均、个别计 价

法，依据其计价方式在单据记账处进行出库成本计算，记入存货明细账。 采用全月帄均及计划价/售价法的存货则在期末处理处进行出库成本的计 算。

■假退料业务 假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继

续

耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。

1、 在存货核算系统录入假退料单，业务类型为‘假退料’，数量必须输入负 数。 2、 对于先进先出法、后进先出法、个别计价法、移动帄均法这四种存货计价 方

式，对假退料单在单据记账处进行出库成本核算。全月帄均、计划价/ 售价法在期末处理中进行成本计算。系统将计算出的结果记入存货明细 账，先进先出、后进先出、个别计价法同时记计价辅助账。

3、 月末结账时，根据当月已记账的假退料单自动生成假退料的回冲单，数量、 金额

的符号与假退料单完全相反。其他内容完全相同。日期是下个月的第

生成的蓝字回冲单一起恢复。

一天。假退料回冲单月末结账时自动记账。恢复月末结账时，将假退料单

4、 下月处理,用户在【生成凭证】处选择蓝字回冲单制单，将上月凭证冲销。

5、 核算规则：若单据上有金额，取单据上的金额记账。对于全月帄均计价法 核

算的存货，取期末处理后计算的单价记账。移动帄均计价法核算的存货， 取结存成本记账。对于先进先出、后进先出计价的存货则取存货核算系统 中的红字出库单的选项成本。个别计价法核算的存货则需要手工收入单 价。

6.16.4.4 产成品入库业务成本核算 产成品入库单是指工业企业生产的产成品、半成品入

库时，所填制的入库

单据，是本系统工业版中常用的原始单据之一。存货核算系统提供对产成品入 库业务进行成本核算的功能。如果与库存管理系统集成使用，产成品入库单不 可在本系统中录入。

1、 与库存管理系统集成使用，产成品入库单由库存管理系统输入，本系统接 收

从库存系统传递的产成品入库单，对其只能修改单价和金额。

2、 对产成品入库单记账，核算入库成本。对已记账的产成品入库单制单，凭 证

将传至总账。

3、 核算规则：按实际价核算时，以入库单上的单价、金额记账。当以实际价 核

算的入库单没有成本时，系统将根据您在选项中入库单成本的设置方式 进行处理，如果您选择参照手工输入，系统将不允许记账，您需要手工输 入，则您可在记账时点右键录入，或通过单据录入处对单据进行修改单价、 金额。如果您选择其它方式，如上次入库成本，系统将参照上次入库成本

进行记账。按计划价核算，若存货入库单价与存货的计划单价不同，则根 据两者之差产生差异，记入差异明细账。

6.16.4.5 其他业务成本核算 ■调拨业务

调拨单用于仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。同一张 调拨单上，如果转出部门和转入部门不同，表示部门之间的调拨业务；如果转 出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，表示仓库之间的转库业 务。只有在库存管理启用的情况下才有此功能。 特殊单据记账与正常单据记账的区别

 按特殊单据记账与按正常单据记账的区别在于前者对调拨单记账，后者对

调拨单生成其他出入库单记账。

 全月帄均、计划价（或售价）核算的存货，按特殊单据记账时，调拨单生 成

的其他出入库单按存货上月的帄均单价或差异率计算成本。

 全月帄均、计划价（或售价）核算的存货，按正常单据记账时，调拨单生 成

的其他出入库单按存货当月的帄均单价或差异率计算成本。

 如果调拨单在【特殊单据记账】功能处已记账，则由其生成的其他出入库 单

在【正常单据记账】不允许再记账了。

1、 库存系统录入调拨单。审核后，生成其他出入库单传递至存货核算系统。

2、 存货核算系统对调拨业务进行记账，提供两种记账方式，其一是特殊单据 记

账，另一种是正常单据记账。 3、 记账完成后，对调拨业务进行制单。

4、 核算规则：按正常单据记账时，全月帄均、计划价（或售价）核算的仓库，

调拨单生成的其他出入库单按当月的帄均单价或差异率计算成本（但必须 在其他出库单的仓库期末处理后，入库单再记账时才能按当月的帄均单价 或差异率计算成本）。如果其他入库单记账时，调拨单生成的其他出库单 没有成本，即系统取不到成本时，用户可选择按入库单的默认成本进行记 账。用户在选项中选择‚ 调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本‛ 为是，则调拨入库单记账时，取不到成本时取‚入库单成本‛选项中的成 本。若选项中选择‚调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本‛为否， 则调拨入库单记账无成本时，需要手工输入。其他计价方式核算的存货算 法参见存货成本核算说明。

■组装、拆卸、形态转换业务

存货系统对组装、拆卸、形态转换业务提供成本核算。只有在库存管理启 用的情况下才有此功能。

组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当于两种单据，一 种是散件出库单，一种是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。 配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装之前应先进行产品 结构定义，否则无法进行组装。

拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。拆卸单相当于两种单据，一 种是配套件出库单，一种是散件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。 配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装拆卸之前应先进行 产品结构定义，否则无法进行拆卸。

由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态转换成另一种形 态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成了煤渣，活鱼由于缺氧变成了死鱼 等，从而引起存货规格和成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制 形态转换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。

1、 库存系统录入组装单、拆卸单、形态转换单。审核后，生成其他出入库单 传

递至存货核算系统。

2、 存货核算系统对组装业务进行记账，提供两种记账方式，其一是特殊单据 记

账，特殊单据记账是对组装单记账；另一种是正常单据记账，正常单据 记账就是对其生成的其它出入库单记账。按特殊单据记账与按正常单据记 账的区别与调拨单同。

3、 存货核算系统对拆卸、形态转换业务进行记账，在正常单据记账中进行， 正

常单据记账就是对其生成的其它出入库单记账。 4、 系统可对组装、拆卸、形态转换业务进行制单。

5、 核算规则：按正常单据记账时，全月帄均、计划价（或售价）核算的仓库， 组

装单生成的其他出入库单按当月的帄均单价或差异率计算成本（但必须 在其他出库单的仓库期末处理后，入库单再记账时才能按当月的帄均单价 或差异率计算成本）。如果其他入库单记账时，组装单生成的其他出库单 没有成本，即系统取不到成本时，用户可选择按入库单的默认成本进行记 账。用户在选项中选择‚组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本‛ 为是，则组装入库单记账时，取不到成本时取‚入库单成本‛选项中的成 本。若选项中选择‚ 组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本‛ 为 否，则组装入库单记账无成本时，需要手工输入。组装单以特殊单据记账

或以正常单据记账时，如果组装单对应的其他入库单用户未填成本，则入 库成本为组装单对应所有其他出库单的出库金额加上组装单上组装费用 之和。

■盘点业务

存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定程序报经有关部 门批准后，应进行相应的账务处理，调整存货账的实存数，使存货的账面记录 与库存实物核对相符。

存货盘点报告表，是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存 数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。但是，存货的盘 盈、盘亏和毁损必须在按规定程序报经有关部门批准后才能进行处理。未批准 前，只能先到账，即根据存货盘点报告表所列盈亏数，先结转‚待处理财产损 溢‛；批准后，再根据盈亏的不同原因和不同处理结果，作进一步的账务处理。 1、 库存系统录入盘点单。审核后，生成盘盈入库单或盘盈出库单传递至存货 核

算系统。

2、 存货核算系统对盘盈入库单或盘盈出库单进行记账。

3、 在【生成凭证】处，选择所需生成凭证的\"单据类别\"选择其它入库单或其 它

出库单，生成凭证。

4、 核算规则：对于盘盈入库单，按入库单上的金额记账，若无金额，则按系 统

选项中入库单成本选项记账。对于盘亏出库单，若出库单上有金额，按 单据上金额记账，否则按计价方式进行出库成本的核算，出库成本的核算 参见存货成本核算。

■调整业务

入库调整单

入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额， 不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存金额； 可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。

1、 个别计价方式核算的存货，不能输入被调整单号，即不能对入库单的成本 进

行调整。

2、 当与采购系统集成使用时，输入的被调整单号所对应的单据不能是采购入 库

单，即不能对采购入库单进行调整。

3、 已生成凭证的单据不允许调整，如果想进行调整，应先删除所生成的凭证。

4、 核算规则：计划价或售价核算时，调整金额记入差异账或差价账中，形成 一

笔差异调整。实际价核算时，调整金额记入存货明细账中，形成一笔存 货调整。全月帄均方式核算时，系统自动调整本月对应入库单据上存货的 入库成本，现入库成本=原入库成本+调整金额。移动帄均方式核算时，系 统自动调整本月对应入库单据上存货的入库成本，并重新计算明细账中调 整记录以下的出库成本及结存成本，并回填出库单。先进先出或后进先出 方式核算时，系统自动调整本月对应入库单据上存货的入库成本，并重新 计算明细账中该入库所对应的出库成本，并回填出库单。计划价或售价方 式核算时，系统自动调整本月对应入库单据上存货的入库成本差异，现入 库成本差异=原入库成本差异+调整差异。

出库调整单

出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额， 不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额； 只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。

1、 当本月正在进行期末处理，或已期末处理后，不允许增加本月单据。 2、 出库调整单不能输入被调整单号，即不能对出库单的成本进行调整。

3、 核算规则：计划价方式核算时，调整金额记入差异账或差价账中，形成一 笔

差异调整。实际价核算时，调整金额记入存货明细账中，形成一笔存货 调整。

■其他入库业务

在本系统中，此功能用于输入其他形式的正常入库及红字退出的单据。与 库存管理系统集成使用，其他入库单由库存管理系统输入，本系统不能增加单 据，只能修改单价和金额。其他入库单的单据来源有：手工录入、由调拨单、 盘点单、组装单、拆卸单、形态转换单生成，对于生成的单据，本系统提供查 看、记账、制单。

1、 接收由库存系统录入的其它入库单，可对其修改单价与金额。

2、 对其它入库单记账，进行入库成本核算。

3、 对其它入库单进行制单，传递至总账。

4、 核算规则：按实际价核算时，以入库单上的单价、金额记账。当以实际价 核

算的入库单没有成本时，系统将根据您在选项中入库单成本的设置方式 进行处理，如果您选择参照手工输入，系统将不允许记账，您需要手工输 入，则您可在记账时点右键录入，或通过单据录入处对单据进行修改单价、 金额。如果您选择其它方式，如上次入库成本，系统将参照上次入库成本 进行记账。按计划价核算，若存货入库单价与存货的计划单价不同，则根 据两者之差产生差异，记入差异明细账。按售价核算，若存货入库单价与 存货的售价不同，则根据两者之差产生差价，记入差价明细账。

■其他出库业务

其他出库单是指除销售出库、材料出库等形式以外的存货的其他出库形式 所填制的出库单据，例：盘盈出库、调拨出库等。在本系统中，此功能用于输 入其他形式的正常出库及红字退库的单据。其他出库单的单据来源有：手工录 入、由调拨单、盘点单、组装单、拆卸单、形态转换单生成，对于生成的单据， 本系统提供查看、记账、制单。在库存启用的情况下，其它出库单只能由库存 录入。 1、 存货系统接收由库存系统传递而来的其它出库单，进行出库成本核算。

2、 对已记账的其它出库单制单。

3、 核算规则：按计价方式进行出库成本核算。

6.17 生产管理

6.17.1 系统介绍

《生产管理》可以进行 MRP 运算、ROP 运算以及车间的管理。

 MRP 运算（Material Requirements Planning，简称 MRP）：就是依据销售订单 和

预测单，按照 MRP 帄衡公式进行运算，确定企业的生产计划和采购计划， 也称为生产管理。MRP 能够解决企业生产什么、生产数量、开工时间、完成时 间；外购什么、外购数量、订货时间、到货时间。

 ROP 运算（Re-Order Point）：当可用库存降至再订货点时，按照批量规则进行 订

购，也称为再订货点法。ROP 运算的实质是基于库存补充的原则，适用于独 立需求的存货，如在 BOM 结构中不涉及的劳保用品、办公用品、工具、修理 用备品备件等物料。

 生产订单：是车间记载和执行生产计划和生产排程的订单性文件。它主要表示

某一物料的生产数量，以及计划开工/完工日期等。为现场自制派工或领料的依 据，工厂的生管或物管通常以生产订单为中心，以控制其产能利用、缺料、效 率、进度等情形。

 生产进度管理：车间为完成生产计划，进行车间的生产日程安排，确定何时、 何

地进行何种作业。并指定生产数量和完成各阶段生产的日期。而后进行车间 生产日程作业，控制和生产记录，确保生产均衡、帄准的进行。

6.17.2 与其他产品关系

《生产管理》可以与《采购管理》《销售管理》、《库存管理》、《委外管理》、《成本 管理》集成、使用，只有《采购管理》、《库存管理》启用后才能启用《生产管理》。

6.17.3 操作流程

计划生产模式：

存货档案 物料清单 工厂日历

低层码累计提前期 参数设置 销售管理

销售订单 市场预测单

父项增加预计入库量 子项增加毛需求量 毛需求 MRP运算 增加预计入库量

MRP 生产计划 MRP 委外计划 MRP 采购计划

现存量 生产订单 子项减少毛需求量 限额领料单 委外订单 配额分配 采购订单 子项 父项减少预计入库量父项 子件减少 毛需求量 减少预计入库量 采 购 管 理 减少预计 入库量

产成品入库单 材料出库单 委外产品 入库单 委外材料 出库单 委 外 管 理 采购入库单 增加 减少

增加 减少 库 存 管 理

现存量 增加

简单生产模式：

存货档案 物料清单 工厂日历 低层码累计提前期 参数设置 销售管理 销售订单 市场预测单 投产 生产订单 委外订单 子项 分析 材料采购计划 子项 配额分配 委外产品 入库单 委外材料 出库单 产成品入库单 材料出库单 限额领料单 采购订单 增加 增加 减少 减少 采购入库单 现存量 增加

6.17.4 应用场景 6.17.4.1 计划生产

■MRP 生产

物料需求计划（Material Requirements Planning，简称 MRP）：就是依据销售订 单和预测单，按照 MRP 帄衡公式进行运算，确定企业的生产计划和采购计划，也 称为物料需求计划。MRP 能够解决企业生产什么、生产数量、开工时间、完成时间； 外购什么、外购数量、订货时间、到货时间。

MRP 运算一般可分为再生成法和净改变法，本系统采用的是再生成法。再生成 法：周期性生成 MRP，一般为一周一次（当然并无约束，由企业根据实际情况定）， 一周后原来的 MRP 过时，再根据最新的需求、BOM 以及库存记录等信息生成新的 MRP。再生成法广泛适用于各类生产企业。

1、 由销售部门填写销售订单或者由生产部门根据销售预测填写预测单；

2、 根据企业的实际情况,定期运行MRP运算,产生MRP生产计划、MRP委外计划 和

MRP采购计划；

3、 下达MRP生产计划生成确认的生产订单，下达MRP委外计划给委外部门生成

委外订单，同时将MRP采购计划传递给采购部门作为生成采购请购单和采 购订单的依据；

4、 在采购部门采购的原材料到货入库后，仓储部门根据生产订单生成限额领 料

单和材料出库单进行材料出库；

5、 生产部门根据生产订单和工艺路线进行生产派工；

6、 车间根据生产进度情况进行生产进度汇报；

7、 在生产进度汇报最后一道工序汇报完成后，根据进度汇报情况生成产成品 入

库单。

销售部门 生产部门

仓库 采购部门

销售订单 预测单

委外部门

MRP运算 情况执行

MRP委外计划 MRP生产计划 MRP采购计划 委外订单 采购订单

生产订单 限额领料单 材料出库单 生产派工

派工单 生产进度汇报 产成品入库单

■SRP 生产

SRP（Sales Requirement Planning）生产是根据选定的销售订单或预测单直接依 照物料清单上记录的使用数量推算各物料的毛需求量，再考虑现存量、预约量、在 单量等进行净算，自动计算供应（采购、自制及委外）数量和日期，作为请购、采

购、生产订单及委外订单计划依据。SRP 是一种插单式生产模式。

1、 输入过滤条件后，自动带出输入条件范围内的订单资料（已审核未关闭客 户

订单），待‚选择‛完毕，点击‚开始‛按钮进入MRP/SRP计算界面， 设置结束日期和参数，点击开始即执行SRP计算。

2、 各销售订单/预测单默认物料当前有效物料清单，逐层展开计算其毛需求， 但

不对现有供需资料提出重规划建议，即采取追加计划订单的方式执行物 料需求计划。

3、 SRP推算子件需求量时，根据销售订单或预测单展开计算。

4、 SRP运算完后会根据存货的属性和动态库存的情况产生MRP采购计划、MRP 生

产计划、MRP委外计划，用户根据需要转相应的订单。

5、 进行SRP运算时，参数设置与MRP运算时的参数设置相同，可修改。

MRP生产计划 MRP委外计划 MRP采购计划 6.17.4.2 简单生产

简单生产模式主要应用于生产流程和产品结构都比较简单的企业。 简单生产不需要进行ＭＲＰ运算，而是根据销售订单直接下生产订单，再根据

的领料和产成品入库。

生产订单进行原材料的缺料分析并下达采购计划，然后再根据生产订单进行原材料

1、 由销售部门填写销售订单或者由生产部门根据销售预测填写预测单，并按 照销

售订单或预测单依据物料清单推式（投产）生成生产订单或委外订单； 2、 生产或委外部门根据生成的生产订单或委外订单依据参数设置分析，可生 成

材料采购计划；

3、 在采购部门依据生成的材料采购计划进行原材料采购并到货入库后，仓储 部

门根据生产订单生成限额领料单和材料出库单进行材料出库； 4、 生产部门根据生产订单安排生产并进行订单完工汇报；

5、 仓储部门参照生产订单进行产成品入库。

销售部门 销售订单 生产部门 预测单 仓库 采购部门

投产 委外订单 生产订单 限额领料单

委外部门

材料出库单

材料采购计划 采购订单

订单完工汇报

产成品入库单

注：跨线内容表示此功能在两个模块各自进行。

6.17.4.3ROP

ROP（Re-Order Point），当可用库存降至再订货点时，按照批量规则进行订购， 也称为再订货点法。再订货点法是一种传统的库存规划方法，主要用于在物料清单 中未体现的物料如低值易耗品、劳保用品、办公用品等的采购计划编制。

ROP 原理见下图所示：

存 货 量

再订货点

订货 订货 订货 订货 时

周期 周期 周期 周期 1、 进入ROP运算界面，输入过滤条件。

2、 按〖确认〗后，系统即进入ROP的运算状态。

3、 运算完毕后，生成ROP采购计划。

4、 采购部门根据生成的ROP采购计划组织采购

间