当开票当月作废的时候，可以直接将作废即可，当跨月以后，就只能给开具红字进行负数冲平。专票由于有抵扣有效期限，当需要作废时一定尽早进行冲销，在开票系统中操作如下：如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘信息。管理修复专票普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。在“管理”“红字管理”专票红字信息填开中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。我的未抵扣所以选择销方，录入信息查找到，并有信息提示是否可冲红。系统会自动引入信息，需核对金额税额等与原是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传，“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。在“管理”“红字管理”专票红字信息下载界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字。在“管理”“填开”“专票填开”中，导航栏“负数”“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整，打印。如果是普票需要红冲则比较简单了，直接在“管理”“填开”“普票填开”中，上方导航栏“负数”“手工开具”，录入原信息，然后开具红票即可。
《关于红字开具有关问题的公告》第（一）条
购买方取得专用已用于申报抵扣的，购买方可在管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字专用信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用信息，应暂依《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用后，与《信息表》一并作为记账凭证。
