银行流水分析

能够甄别客户银行流水的真假，并准确分析流水从而判断估算客户的月均收入是信用审核人员的一项基本功。银行流水账单俗称银行卡存取款交易对账单，也称银行账户交易对账单。指的是客户在一段时间内与银行发生的存取款业务交易清单。私人账户流水指的是客户自己本人名下的银行卡（借记卡）或者银行活期存折，在一段时间内与银行发生存取款业务交易清单明细。银行流水的进项主要表现方式：进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存、现存、转入、工资、续存、网银转账、货款、劳务费等。

一，日均余额的计算

一份良好的流水需要满足两个方面的要求：一是与其相匹配的收入进账；二是能够覆盖贷款月供的日均余额。所以分析银行流水首先要能够准确计算客户流水的日均余额。在这里，我介绍两种计算银行流水日均余额的方法：

1）余额累计法

例如某客户2016年3月的流水：3月1日，余额显示20000；3月11日，余额显示10000,3月21日，余额显示30000；3月31日，余额显示10000。

A=〖20000*（11-1）+10000*（21-11）+30000*（31-21）〗÷31=19354.84

用公式总结如下：

A=∑Atn-1*(tn-tn-1)/T。注：Atn-1为tn-1时刻的余额，T为流水的总时间跨度。

2）结息估算法

结息估算法是根据活期存款所获得的季度结息推算出来的：

I(平均结息)=A*0.35%/4（一年4个结息点）

那么A=I*1143

因此我们只要把流水上的结息平均一下就能大致估算出该份流水的日均余额。

二，流水的借贷关系

绝大多数的银行（我不敢确定所有的银行）的流水都是以自己为记账的主体，以客户为记账的客体。因此我们在看客户的流水时，客户存款增加即银行负债增加，所以银行将此笔会计分录记为“贷方”；相反，客户取款时存款减少即银行负债减少，所以银行将此笔会计分录记为“借方”。客户账户里有结息时，表示银行的财务费用增加，因此银行记为“借方”。