(模板)财务分析报告(月度)

（开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示）

资产负债表项目及财务状况分析

一、资产类项目

1、现金：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。）

月份 1月份 现金 2月份 3月份 小计 上月余额 本月收入 本月支出 本月余额 备注 重点说明：

2、银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。）

月份 1月份 银行存款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月收入 本月支出 本月余额 备注 重点说明：

银行名称 银行存款总额 XX银行XX支行 XX银行XX支行 XX银行XX支行 本月余额 占总比 备注

3、管理中心资金：（定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）

月份 1月份 管理中心资金 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

4、内部资金往来：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。）

月份 1月份 内部资金往来 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

内部公司名称 小计 本月余额 占总比 备注 5、应收票据：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）。 月份 1月份 应收票据 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明 客户名称 小计 本月余额 占总比 备注 6、应收帐款：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。）

月份 1月份 应收帐款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

客户名称 小计 本月余额 占总比 本月余额/总应收帐款 其中，已到期应收款 到期应收占比 已到期/本月余额 到期应收占总比 已到期/应收帐款总额 备注

7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。）

月份 1月份 送货应收款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

客户名称 小计 本月余额 占总比 备注

8、预付帐款：（定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。）

月份 1月份 预付帐款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

供应商名称 小计 本月余额 占总比 备注

9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）

月份 1月份 暂估应收款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

10、其他应收款： (定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。)

月份 1月份 其他应收款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

其他应收明细项目 本月余额 小计 占总比 备注

11、待摊费用：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项费用）。

月份 1月份 待摊费用 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

待摊费用明细 小计 本月余额 占总比 备注 12、存货：（定义：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的或商品、处在生产过程中的、在生产过程或提供劳务过程中所需耗用的材料、物料等）。 月份 1月份 存货 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明： 存货明细项目 原材料 低值易耗品 在产品 产成品 库存商品 未对账毛坯 库存毛坯 小计 本月余额 占总存货比 平均库存 帐面价值类型 成本价 成本价 售价（或成本价） 售价（或成本价） 售价（或成本价） 售价（或成本价） 售价（或成本价） 备注 重点说明：

13、材料采购：（定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生）。

月份 1月份 材料采购 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

14、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值）。

月份 1月份 发出商品未对帐 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

客户名称 小计 本月余额 占总比 超期三个月金额 超期占比 超期/本月余额 超期占总比 超期/未对账总额 备注 15、对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具并没有确认开票产值金额）。

月份 1月份 对帐未开票 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

客户名称 小计 本月余额 占总比 超期三个月金额 超期占比 超期/本月余额 超期占总比 超期/未开票总额 备注 16、产值：（定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。）

17、待摊销成本：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）

月份 1月份 待摊销成本 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 占未对账及未开票比例 备注 重点说明：

18、送货调整待摊成本:（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。）

月份 1月份 送货调整2月份 待摊成本 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

19、固定资产、累计折旧及净值：（定义：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。）

月份 1月份 固定资产 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 已提折旧 净值 备注 重点说明：

20、固定资产清理：（定义：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或

因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。）

月份 1月份 固定资产清理 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

21、在建工程：（定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程减少。）

月份 1月份 在建工程 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

22、长期待摊费用：（定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。）

月份 1月份 长期待摊销费用 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明： 23、待处理财产损益：（定义：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益）。

月份 1月份 待处理财产损益 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

二、负债类项目

1、应付帐款：（定义：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。）

月份 1月份 应付帐款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

供应商名称 本月余额 占总比 超期金额 超期占比 超期占总比 备注 超期/本月余额 超期/应付账款总额 2、预收帐款：（定义：企业按合同规定或交易双方约定，而向购买方收取的预收款项）。 月份 1月份 预收帐款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明： 客户名称 小计 本月余额 占总比 备注 3、短期借款：（定义：指企业为维持正常的生产经营所需的资金而向银行或其他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下（含一年）的各种借款）。 月份 1月份 短期借款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明： 项目 小计 本月余额 占总比 业务发生年月 备注 4、其他应付款：（定义：指除应付帐款外的其他所有应付款项，如应付租入固定资产和的租金，、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项、应付向个人借入的借款等。） 月份 1月份 其他应付款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明： 其他应付明细项目 本月余额 小计 占总比 备注 5、应交税费：（定义：是指企业应缴未缴的税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提）。

月份 1月份 应交税费 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

项目 小计 本月余额 占总比 备注 6、应付职工薪酬：（定义：指企业为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关减少。） 月份 1月份 应付职工薪酬 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明： 项目 应付工资 应付福利费 工会经费 活动经费 ****** 小计 本月余额 占总比 备注 7、预提费用：（定义：是指企业按规定预先提取应属当期承担并发生但尚未实际支付的各项费用 ）。

月份 1月份 预提费用 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

预提费用项目 小计 本月余额 占总比 备注 8、长期借款：（定义：指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年以上的的各项借款）。

月份 1月份 长期借款 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

项目 小计 本月余额 占总比 业务发生年月 备注

三、所有者权益类项目

1、实收资本：（定义：指投资者作为资本投入到企业中的各种资产的价值或货币资金）。

月份 1月份 实收资本 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

股东名称 小计 投入资本总额 股东现金出资额 股东其他出资额 占总资本比例 备注

2、上年未分配利润：（定义：反映以前年度产生的利润，正数为获利，负数为亏损。是企业未作分配在以后年度可继续进行分配的利润，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分）。

月份 1月份 未分配利润 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

年度 小计 本月余额 备注

3、本年利润：(反映本年度累计的利润额，正数为获利，负数为亏损。指企业在一个会计期间的经营成果)。

月份 1月份 本年利润 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

4、送货利润调整：（是指对已送货未对帐及未对帐开票产值增加减去应摊成本及相关税费后利润额）。

月份 1月份 送货利润调整 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

送货利润调整项目 增加 成本 税费 小计 本月余额 占总比 备注

5、盈余公积：（定义：指企业按照规定从净利润中提取的各种用于后期发展所需积累的资金）。

月份 1月份 盈余公积 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

6、资本公积：（定义：指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金）。

月份 1月份 盈余公积 2月份 3月份 小计 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注 重点说明：

损益表项目及经营成果分析 一、 损益情况分析

1月损益 项目 开票产值 营业外收入 材料及消耗品 外协加工 人员工资 折旧及维修 税金 费用小计 运输费用 厂房租金水电 管理人员工资 差旅费用 员工福利费 招待费用 折旧及维修 财务费用 2月损益 金额 占收入比 2月损益 金额 小计 定义 当期实际开出或收据总产值金额 当期销售产值外收入 当期成本摊销表中按开票产值应摊比例成本部分 当期发外加工及表面处理费用 当期发放给员工工资费用 当期生产相关固定资产设备折旧费用 当期产生抵减进项后净税费 以下费用小计 当期发生采购或销售过程中物资运输费用 当期发生的厂房租金及水电费用 当期发生的管理人员工资费用 当期发生出差吃、住、行费用 当期发生用于职工的福利费用 当期发生招待客人的吃、住、行、娱乐费用 当期发生的办公设备折旧费用 当期发生的财务手续费用及利息收支等 金额 占收入比 占收占收入金额 入比 比 营业费用 当期发生的经营费用 其他 费用 营业外支出 利润 当期管理费用除以上外所有杂项费用的小计 与成本及费用支出以外的损失，如坏账或处理固定资产损失等 当期经营利润 重点说明： 二、人员工资情况分析

项目 每月送货产值情况 社保总额 定义 当期的送货产值金额 当期发生的社保费用个人承担部分需从工资中扣除的总额 1月份 2月份 3月份 小计 基本工资总额 临时工工资总额 奖励工时工资总额 加班工资总额 电话补助 住宿补助 其他补助 工资小计 绩效奖金(或年度奖) 工资及奖金小计 公司人员总数 人均产值 人均工资 工资产值比 奖金占产值比 工资及奖金合计占产值比 当期发生支付给职工基本工资总额 当期发生支付给临时职工工资总额 当期发生计件人员给于的奖励工时工资总额 当期发生的职工加班工资总额 当期发生的给职工的电话补助 当期发生的给职工的住宿补助 当期发生的与工资相关的相关补助 当期支付给职工工资总额 当期发生的支付给职工的绩效奖金 当期发生的支付给职工的所有工资及奖金支出总额 当期的实际人数 当期送货产值/当期实际人数 当期总工资/当期实际人数 当期总工资/当期总产值 当期奖金/当期总产值 当期总工资与总奖金之和/当期总产值 - - - - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

资金流量表项目及资金流量分析

一、 资金流入、资金流出、净流量：

项目 收款小计 对内客户收款 对外客户收款 其他收款 用款小计 采购材料支出 外协支出 固定资产支出 工资支出 厂房租金水电支出 运输费用支出 差旅费用支出 员工福利支出 户货款 当期收到的对内客户货款 当期收到的对外客户货款 当期收到的除货款外其他款项小计 当期用款支出累计 当期发生的采购用款支出 当期发生的发外加工及表面处理加工用款支出 当期发生的购固定资产用款支出 当期发生的工资费用用款支出 当期发生的厂房租金水电费用用款支出 当期发生的运输费用支出 当期发生的出差人员吃、住、行费用用款支出 当期发生的用于职工福利用款支出 定义 当期收到的对内、对外客 1月份 2月份 3月份 小计

税费支出 当期发生税费用款支出 营业费用支出 借款及往来款支出 其他支出 净流量 当期发生的业务费用用款支出 当期发生的借款及往来用款支出 当期发生除以上外其他用款支出小计 当期发生资金净增加或净减少现金或现金等价物（收款-用款） 在一定时期内的收益占 资金回报率 本金的比率（当期利润/当期用款）